2010年經(jīng)濟師中級金融備考：外匯管理詳解

　　四、外債管理概述

　　(一)外債與外債管理的概念(掌握)

　　1、外債：指在任何特定時間內(nèi)，一國居民對非居民承擔的具有契約性償還責任的債務(wù)，包括本金和利息。

　　我國外管局規(guī)定外債包括：

　　(1)國際金融組織貸款

　　(2)外國政府貸款

　　(3)外國銀行和金融機構(gòu)貸款

　　(4)買方信貸

　　(5)外國企業(yè)貸款

　　(6)發(fā)行外幣債券

　　(7)國際金融租賃

　　(8)延期付款

　　(9)補償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)

　　(10)其它形式的對外債務(wù)

　　2、外債管理指一國政府對外債及其運行加以控制和監(jiān)督。

　　(二)外債總量管理與結(jié)構(gòu)管理

　　1、外債總量管理(掌握)

　　負債率=當年未清償外債余額/當年GDP

　　20%負債率

　　債務(wù)率=當年未清償外債余額/當年貨物服務(wù)進出口總額

　　100%的債務(wù)率

　　償債率=當年外債還本付息總額/當年貨物服務(wù)進出口總額

　　25%償債率

　　短期債務(wù)率=短期外債余額/當年未清償外債余額

　　25%短期債務(wù)率

　　[2005單選]用來衡量外債總量是否適度的債務(wù)率指標是(C)。

　　[2008單選在監(jiān)測外債總量是否適度的指標中，償債率等于( C )。

　　A. 當年未清償外債余額/當年國民生產(chǎn)總值*100%

　　B. 當年未清償外債余額/當年貨物服務(wù)出口總額*100%

　　C. 當年外債還本付息總額/當年貨物服務(wù)出口總額*100%

　　D. 當年外債還本付息總額/當年國了生產(chǎn)總值*100%

　　[2006單選] 用來監(jiān)測外債總量是否適度的償債率指標的警戒線是( B )。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.50%

　　D.100%

　　2、外債結(jié)構(gòu)管理(掌握)

　　(1)外債種類結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　(2)外債期限結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　(3)外債利率結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　(4)外債幣種結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　(5)外債國別結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　(6)外債投向結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　五、我國外債管理體制

　　1、外債情況(掌握)

　　負債率、債務(wù)率和償債率一直低于國際公認的警戒;到2007年底我國外債余額為3736億美元。主要問題短期債務(wù)率偏高，2005年底我國短期外債比率超過50%。

　　2、外債管理制度(掌握)

　　我國對外債實行計劃管理。

　　1年期以內(nèi)的短期外外債由國家外匯管理局管理。

　　金融機構(gòu)和中資企業(yè)借用1年以上的中長期外債需納入國家利用外資計劃。

　　外商投資企業(yè)借用國際商業(yè)貸款不需事先批準，但其短期外債余額和中長期外債累計發(fā)生額之和要嚴格控制在其投資總額和注冊資本額的差額之內(nèi)。

　　所有境內(nèi)機構(gòu)(包括外商投資企業(yè))借用外債后，均及時到外管局定期或逐筆辦理外債登記。

　　地方政府不得對外舉債。

　　境內(nèi)機構(gòu)180天(含)以上、等值20萬美元以上延期付款納入外債登記管理。