2010年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師水路考前輔導(dǎo)六(2)

　　籌資管理

　　一、企業(yè)的籌資概念

　　籌集資金是企業(yè)最基本的財(cái)務(wù)活動(dòng)，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。資金籌集是企業(yè)向外部和內(nèi)部籌措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的一種財(cái)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)籌集資金要研究影響籌資投資的多種因素，注重資金籌集的綜合經(jīng)濟(jì)效益。它的具體要求是：一要合理確定資金的需要量，控制資金投放時(shí)間;二要認(rèn)真研究投資方向，提高投資效果;三要選擇籌資來源，降低資金成本;四要合理安排咱有資金比例，正確進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)。

　　二、企業(yè)籌資的原則、分類及渠道

　　(一)籌資的原則

　　企業(yè)為了有效地籌集所需資金，必須遵循以下原則：

　　1.籌集資金的需要量要適當(dāng)?shù)脑瓌t;

　　2.籌集資金的時(shí)間要及時(shí)的原則;

　　3.籌集資金的來源要合法的原則;

　　4.籌集資金的方式要經(jīng)濟(jì)的原則。

　　(二)籌資的分類

　　企業(yè)籌集的資金可按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，主要分類如下：

　　l按照資金的來源渠道不同分類

　　按照資金的來源渠道不同分類，可將企業(yè)籌資分為權(quán)益性籌資和負(fù)債性籌資。

　　2.按照所籌資金使用期限的長(zhǎng)短分類

　　按照所籌資金使用期限的長(zhǎng)短分類，可將企業(yè)籌資分為短期資金籌集與長(zhǎng)期資金籌集。

　　(三)企業(yè)籌資渠道

　　籌資渠道是指企業(yè)取得資金渠道�；I集資金的方式，是企業(yè)取得資金的具體形式。我國(guó)企業(yè)的資金的籌集，主要是通過以下七個(gè)方面進(jìn)行：

　　1.國(guó)家財(cái)政資金

　　國(guó)家對(duì)企業(yè)的直接投資是國(guó)有企業(yè)最主要的資金來源渠道，特別是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，其資本全部由國(guó)家投資形成，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，產(chǎn)權(quán)歸國(guó)家所有。

　　2.銀行信貸資金

　　銀行對(duì)企業(yè)的各種貸款是我國(guó)各類企業(yè)最為主要的資金來源。我國(guó)提供貸款的銀行主要有商業(yè)銀行和政策性銀行。商業(yè)銀行以盈利為目的，為企業(yè)提供各種商業(yè)貸款;政策性銀行為特定企業(yè)提供政策性貸款�！�。

　　3.非銀行信貸資金

　　非銀行信貸主要是指信托投資公司。保險(xiǎn)公司、租賃公司、證券公司以及企業(yè)集團(tuán)所屬的財(cái)務(wù)公司。

　　4.其他企業(yè)資金

　　其他企業(yè)資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)生的部分閑置資金，可以相互投資，也可以通過購(gòu)銷業(yè)務(wù)形成信用關(guān)系形成其他企業(yè)資金。

　　5.職工資金和民間資金

　　職工資金和民間資金是指“游離”于銀行金融機(jī)構(gòu)之外的個(gè)人資金。，

　　6.企業(yè)自留資金

　　企業(yè)自留資金，也稱企業(yè)內(nèi)部留存，是指企業(yè)內(nèi)部形成的資金，主要包括盈余公積金和未分配利潤(rùn)等。

　　7.外商資金 外商資金是企業(yè)利用外國(guó)投資者以及港、澳、臺(tái)地區(qū)投資者的資金，這是外商投資企業(yè)的主要資金來源。