(3)10日，車間及行政管理部門領(lǐng)用各種材料匯總表見7-3(轉(zhuǎn)1號(hào))。
表7-3 1-10日材料耗用匯總表
2××年10月20日
應(yīng)借科目 應(yīng)貸項(xiàng)目：材料
甲材料 乙材料 金額合計(jì)
數(shù)量(公斤) 金額 數(shù)量(公斤) 金額
A產(chǎn)品
B產(chǎn)品 500
700 10000
14000 3000
5000 30000
50000 40000
64000
小計(jì) 1200 24000 8000 80000 10400
制造費(fèi)用 100 2000 1500 15000 17000
管理費(fèi)用 200 4000 500 5000 9000
合計(jì) 1500 30000 10000 100000 130000
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 40000
—B產(chǎn)品 64000
制造費(fèi)用 17000
管理費(fèi)用 9000
貸：原材料—甲材料 30000
—乙材料 100000
(4)10日，售出A產(chǎn)品20臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)4000元，售出B產(chǎn)品30臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)5000元，計(jì)收貨款230000元，存入銀行(銀收1號(hào))。
借:銀行存款 230000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品 80000
—B產(chǎn)品 150000
(5)13日，計(jì)算出本月應(yīng)付職工工資和應(yīng)付福利費(fèi)見表7-4(轉(zhuǎn)2號(hào)、3號(hào))
表7-4 應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)算表
20××年10月13日
應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi)
生產(chǎn)成本 A產(chǎn)品 20000 2800
B產(chǎn)品 30000 4200
小計(jì) 50000 7000
制造費(fèi)用 4000 560
管理費(fèi)用 6000 840
合計(jì) 60000 8400
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 20000
—B產(chǎn)品 30000
制造費(fèi)用 4000
管理費(fèi)用 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 60000
借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 2800
—B產(chǎn)品 4200
制造費(fèi)用 560
管理費(fèi)用 840
貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 8400
下載
