2012山東會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》基礎(chǔ)講義(11)

違法行為

處罰規(guī)定

開(kāi)立、撤銷(xiāo)過(guò)程中發(fā)生的違法行為

（1）違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

（2）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

（3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)

（1）對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款

（2）對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

使用銀行存款賬戶(hù)過(guò)程中的違法行為

（1）違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

（2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金

（3）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)

（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)

（5）從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)

（6）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)數(shù)據(jù)的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

（1）存款人有第（1）～（5）項(xiàng)行為

①非經(jīng)營(yíng)性的存款人：給予警告并處以1000元罰款

②經(jīng)營(yíng)性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（2）存款人第（6）項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款

其他

違反規(guī)定，偽造、變?cè)�、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證

（1）對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1000元罰款

（2）對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

違法行為

處罰規(guī)定

開(kāi)立過(guò)程中的違法行為

（1）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)

（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)

（1）給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款

（2）對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分

（3）情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證

（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

使用過(guò)程中的違法行為

（1）提供虛假開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)數(shù)據(jù)，欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)

（2）開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，未按規(guī)定在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行

（3）違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算

（4）為儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入

（6）超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等數(shù)據(jù)

（1）給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（2）對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分

（3）情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)

（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任