九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)
(一)使用范圍
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，而儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
個(gè)人合法收入均可轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。
(二)開(kāi)戶(hù)要求
身份證、戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證等有效證件。
(三)注意事項(xiàng)
1.單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供付款依據(jù)。
2.從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。
【例題·判斷題】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。( )
【答案】×
【解析】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
【例題·判斷題】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指自然人和法人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。( )
【答案】×
【解析】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。不包括法人。
十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)(了解)
【例題·多選題】異地銀行結(jié)算賬戶(hù)可以開(kāi)立的銀行賬戶(hù)種類(lèi)有( )。
A.基本存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù)
C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)
【答案】ABCD
【解析】本題考核異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍。
【例題·判斷題】異地銀行結(jié)算賬戶(hù)只能是單位開(kāi)立。( )
【答案】×
【解析】《賬戶(hù)管理辦法》突破了賬戶(hù)只能屬地開(kāi)立、屬地管理的原則，規(guī)定單位或個(gè)人只要符合相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理
(一)中國(guó)人民銀行的管理(央行)
1.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)，并實(shí)施監(jiān)控和管理。
2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。
3.對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為，中國(guó)人民銀行依法予以處罰。
(二)銀行的管理(開(kāi)戶(hù)銀行)
1.管理所屬的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的行為。
2.銀行應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，建立銀行賬戶(hù)管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后10年。
3.對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度。
4.對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
(三)存款人的管理(開(kāi)戶(hù)的企業(yè)或個(gè)人)
1.加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。
2.加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。
3.妥善保管密碼。
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