四、應(yīng)收應(yīng)付管理基本設(shè)置及初始化
1.知識(shí)結(jié)構(gòu)體系
2.重要知識(shí)點(diǎn)/考點(diǎn)
(1)科目受控、輔助核算設(shè)置、指定科目
主受控科目：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款
設(shè)置方式：通過“會(huì)計(jì)科目”設(shè)置實(shí)，指定客戶/供應(yīng)商輔助核算，受控于“應(yīng)收管理”及“應(yīng)付管理”。
主要相關(guān)科目：
應(yīng)收模塊：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銷售收入科目、稅金科目(銷項(xiàng))。
應(yīng)付模塊：應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目(進(jìn)項(xiàng))。
如果票據(jù)管理業(yè)務(wù)較多，還需指定相應(yīng)的票據(jù)科目。
操作：“應(yīng)收(應(yīng)付)款管理”——“設(shè)置”——“初始設(shè)置”，在“基礎(chǔ)科目設(shè)置”頁(yè)或“控制科目設(shè)置”頁(yè)。
一般考核方式：按要求設(shè)置應(yīng)收/應(yīng)付主科目的受控，指定應(yīng)收/應(yīng)付各項(xiàng)目的記賬科目。操作題。
(2)輸入客戶、供應(yīng)商檔案
客戶：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——客商信息——客戶檔案。
供應(yīng)商：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——客商信息——供應(yīng)商檔案。
按“增加”輸入編碼、簡(jiǎn)稱，如果雙重身份，指定關(guān)聯(lián);如果有分類，需先輸入分類檔案。
一般考核方式：按要求增加客戶、供應(yīng)商。操作題。
(3)輸入存貨計(jì)量單位
設(shè)置分組：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——存貨——計(jì)量單位，單擊“分組”，按“增加”設(shè)置分組檔案。一般選“無(wú)換算率”。如果不需分類，可設(shè)一個(gè)“無(wú)分類”組。
計(jì)量單位：在分類下單擊“單位”，按“增加”輸入具體的計(jì)量單位，輸入代碼、名稱。
一般考核方式：按要求存貨計(jì)量單位。操作題。
(4)輸入存貨檔案
輸入存貨檔案：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——存貨——存貨檔案，按“增加”，輸入編碼、名稱，選計(jì)量單位組、計(jì)量單位。
控制項(xiàng)：如果進(jìn)行采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)，應(yīng)定義存貨屬性、增值稅率。
一般考核方式：按要求增加存貨，操作題。
(5)設(shè)置結(jié)算方式
設(shè)置結(jié)算方式：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——收付結(jié)算——結(jié)算方式，按“增加”，輸入代碼、名稱。
指定結(jié)算方式對(duì)應(yīng)科目：應(yīng)收、應(yīng)付中，設(shè)置——初始設(shè)置，在“結(jié)算方式科目設(shè)置”頁(yè)，指定對(duì)應(yīng)現(xiàn)金類科目。
一般考核方式：按要求設(shè)置結(jié)算方式，如現(xiàn)金、支票、匯票等。操作題。
(6)輸入初始化數(shù)據(jù)
應(yīng)收模塊：各客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款期初數(shù)。
應(yīng)付模塊：各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款期初數(shù)。
操作：應(yīng)收/應(yīng)付款管理——設(shè)置——期初余額，按“增加”，選單據(jù)種類，輸入明細(xì)信息。最終要求各科目期初數(shù)與總賬平衡。如果是同時(shí)啟動(dòng)模塊，應(yīng)先輸入應(yīng)收、應(yīng)付初始化數(shù)據(jù)，總賬初始數(shù)據(jù)直接“引入”。
一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)。操作題。
五、應(yīng)收/應(yīng)付日常處理
1.知識(shí)結(jié)構(gòu)體系
2.重要知識(shí)點(diǎn)/考點(diǎn)
(1)各類應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)輸入點(diǎn)
一般考核方式：選擇正確的輸入位置，如何輸入紅票�？陀^題或操作題。
(2)輸入應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)
應(yīng)收單據(jù)：應(yīng)收款管理——應(yīng)收單據(jù)處理——應(yīng)收單據(jù)錄入。選“銷售發(fā)票”或“應(yīng)收單”，銷售發(fā)票又可選“專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”�？蛇x“負(fù)向”輸入紅票。按“增加”。
收款單據(jù)：應(yīng)收款管理——收款單據(jù)處理——收款單據(jù)錄入。界面內(nèi)單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入收款明細(xì)項(xiàng)時(shí)，需選擇“款項(xiàng)類型”。
應(yīng)付單據(jù)：應(yīng)付款管理——應(yīng)付單據(jù)處理——應(yīng)付單據(jù)錄入。選“采購(gòu)發(fā)票”或“應(yīng)付單”，采購(gòu)發(fā)票又分為“專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。選“負(fù)向”為紅票。按“增加”
付款單據(jù)：應(yīng)付款管理——付款單據(jù)處理——付款單據(jù)錄入。界面內(nèi)單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入付款單明細(xì)項(xiàng)時(shí)，需選擇“款項(xiàng)類型”。
一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)。操作題。
(3)審核應(yīng)收/應(yīng)付單據(jù)
應(yīng)收單據(jù)：應(yīng)收款管理——應(yīng)收單據(jù)處理——應(yīng)收單據(jù)審核
收款單據(jù)：應(yīng)收款管理——收款單據(jù)處理——收款單據(jù)審核
應(yīng)付單據(jù)：應(yīng)付款管理——應(yīng)付單據(jù)處理——應(yīng)付單據(jù)審核
付款單據(jù)：應(yīng)付款管理——付款單據(jù)處理——付款單據(jù)審核
在列表界面選擇單據(jù)，或雙擊打開，按“審核”鍵。按設(shè)置可生產(chǎn)記賬憑證。
一般考核方式：按要求審核單據(jù)，并生成記賬憑證。操作題。
(4)核銷
操作：應(yīng)收(應(yīng)付)款管理——核銷處理——手工核銷。條件過濾界面內(nèi)必須選擇客戶、供應(yīng)商。調(diào)出核銷界面內(nèi)，上、下兩部分填入“本次結(jié)算”，完成后按保存按鈕。結(jié)算金額合計(jì)必須相等。
一般考核方式：按要求對(duì)某客戶/供應(yīng)商進(jìn)行核銷。操作題。
(5)轉(zhuǎn)賬
應(yīng)收轉(zhuǎn)賬：應(yīng)收沖應(yīng)收(不同客戶沖賬)、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付、紅票對(duì)沖。
應(yīng)付轉(zhuǎn)賬：應(yīng)付沖應(yīng)付(不同供應(yīng)商沖賬)、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對(duì)沖。
操作：應(yīng)收(付)款管理——轉(zhuǎn)賬——轉(zhuǎn)賬類型。選擇客戶或供應(yīng)商，調(diào)出對(duì)沖的兩個(gè)方向的單據(jù)或賬目，輸入對(duì)沖的金額，按“確認(rèn)”或保存，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬，并生成記賬憑證。
一般考核方式：按要求對(duì)某客戶/供應(yīng)商進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。操作題。
(6)票據(jù)管理
前提設(shè)置：
結(jié)算方式：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——收付結(jié)算——結(jié)算方式，相應(yīng)結(jié)算方式選“票據(jù)管理”，并指定類型
科目受控：基礎(chǔ)設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——財(cái)務(wù)——會(huì)計(jì)科目，選“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付票據(jù)”輔助核算及受控
指定記賬科目：應(yīng)收(應(yīng)付)款管理——設(shè)置——初始設(shè)置，在“基礎(chǔ)科目設(shè)置”頁(yè)指定“銀行承兌”、“商業(yè)承兌”、“票據(jù)利息”、“票據(jù)費(fèi)用”各科目。
輸入、處理：應(yīng)收(付)款管理——票據(jù)管理，“增加”輸入票據(jù)，選擇票據(jù)，執(zhí)行貼現(xiàn)、背書、退票、計(jì)息、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等處理。
審核：輸入的票據(jù)，視為“收款單”或“付款單”。
一般考核方式：按要求輸入應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)，進(jìn)行相關(guān)票據(jù)處理，生成記賬憑證。操作題。
(7)月末結(jié)賬
前提：本月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理都已完成;相關(guān)處理單據(jù)都經(jīng)過審核確認(rèn);相關(guān)記賬憑證都已生成并保存。
與賬務(wù)管理模塊配合：月末結(jié)賬應(yīng)在總賬模塊結(jié)賬之前。
操作：應(yīng)收(應(yīng)付)款管理——期末處理——月末結(jié)賬，按系統(tǒng)向?qū)ё詣?dòng)完成。
一般考核方式：應(yīng)收/應(yīng)付月末結(jié)賬的前提條件，客觀題。按要求進(jìn)行應(yīng)收/應(yīng)付月末結(jié)賬。操作題。
(8)反向處理
流程：刪除記賬憑證——取消操作——棄審單據(jù)——修改(刪除)單據(jù)。
取消操作調(diào)用：應(yīng)收(應(yīng)付)管理——其他處理——取消操作，選棄審時(shí)調(diào)用“單據(jù)審核”時(shí)，過濾條件中一定要選“已審核”。
一般考核方式：考試時(shí)糾錯(cuò)。操作題。
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