第五章　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和管理理論的發(fā)展

　　識(shí)記：

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是：安全性；流動(dòng)性；效益性。

　　安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

　　流動(dòng)性指：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性?xún)芍睾�義。

　　盈利性。一切經(jīng)營(yíng)性企業(yè)都有一個(gè)共同的目標(biāo)——追求盈利。

　　資產(chǎn)管理理論認(rèn)為銀行的資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無(wú)法控制的外生變量，它完全取決于客戶(hù)存款的意愿與能力；銀行不能能動(dòng)地?cái)U(kuò)大資金來(lái)源，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu)則是其自身能夠控制的變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

　　負(fù)債管理理論主張銀行可以積極主動(dòng)通過(guò)借入資金的方式來(lái)維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更更的盈利水平。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行為什么要堅(jiān)持盈利性、安全性和流動(dòng)性原則？

　　各國(guó)商業(yè)銀行已普遍認(rèn)同了經(jīng)營(yíng)管理中所必須遵循的三項(xiàng)原則：安全性、流動(dòng)性和盈利性。

　　安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。商業(yè)銀行之所以必須首先堅(jiān)持安全性原則，其原因在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特殊性。因?yàn)榈谝唬荷虡I(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。第二：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)條件的特殊性，龍其需要強(qiáng)調(diào)它的安全性。第三：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)如：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)；競(jìng)爭(zhēng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　流動(dòng)性。是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)；資金運(yùn)用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動(dòng)性。

　　盈利性。一切經(jīng)營(yíng)性企業(yè)都有一個(gè)共同的目標(biāo)——追求盈利。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用的企業(yè)，當(dāng)然也不例外。商業(yè)銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益；增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高銀行信譽(yù)；以及增強(qiáng)了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力等。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論的基本內(nèi)容？

　　為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展過(guò)程。

　　20世紀(jì)60年代以前，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融工具單調(diào)，金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時(shí)，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來(lái)源，其資金來(lái)源渠道穩(wěn)定，并主要來(lái)自活期存款。因此，銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。

　　資產(chǎn)管理理論認(rèn)為：銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無(wú)法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段：

　�。�1）商業(yè)貸款理論：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自?xún)斝载浛�，短期自�(xún)斝再J款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。強(qiáng)調(diào)貸款的自動(dòng)倩償，又稱(chēng)自動(dòng)清償理論；強(qiáng)調(diào)貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱(chēng)為“真實(shí)票據(jù)論”。

　　商業(yè)貸款理論的局限性：沒(méi)有認(rèn)識(shí)到括期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。

　�。�2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：該理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。

　�。�3）預(yù)期收入理論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。主張擴(kuò)大公共項(xiàng)目開(kāi)支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，鼓勵(lì)消費(fèi)信用。因此，中長(zhǎng)期貸款及消費(fèi)信貨的需求擴(kuò)大了。

　　資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

　　商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論的基本內(nèi)容？

　　負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　但同時(shí)也增大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本內(nèi)容？

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來(lái)越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿(mǎn)足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。各國(guó)金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)更為科學(xué)。

　　應(yīng)用：

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論發(fā)展各階段存在怎樣的關(guān)系？

　　為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展過(guò)程。

　　首先，資產(chǎn)管理理論。20世紀(jì)60年代以前，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融工具單調(diào)，金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時(shí)，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來(lái)源，其資金來(lái)源渠道穩(wěn)定，并主要來(lái)自活期存款。因此，銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。

　　資產(chǎn)管理理論認(rèn)為：銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無(wú)法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段：

　　（1）商業(yè)貸款理論：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款貸款。因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自?xún)斝远唐谧詢(xún)斝再J款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。強(qiáng)調(diào)貸款的自動(dòng)清償，又稱(chēng)自動(dòng)清償理論；強(qiáng)調(diào)貨款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱(chēng)為“真實(shí)票據(jù)論”。

　　商業(yè)貸款理論的局限性：沒(méi)有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。

　�。�2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于其迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。

　�。�3）預(yù)期收人理論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。主張擴(kuò)大公共項(xiàng)目開(kāi)支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，鼓勵(lì)消費(fèi)信用。因此，中長(zhǎng)期貸款及消費(fèi)信貸的需求擴(kuò)大了。

　　資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

　　其次，負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論的興起與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。

　　第一，西方各國(guó)戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來(lái)源的渠道和數(shù)量上展開(kāi)激烈的爭(zhēng)奪。

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