第十四章：企業(yè)財(cái)務(wù)管理

　　一、企業(yè)籌資的必要性和籌資要求

　　1、籌資及其必要性。

　　2、籌集資金的要求（簡(jiǎn)答題）：

　�。�1）合理確定籌資的數(shù)量部標(biāo)，掌握好資金投資時(shí)間；

　　（2）在確定有力的投資方向的前提下，選擇合適的籌資渠道和籌資方式；

　　（3）以低利率原則和低籌資成本來(lái)選擇籌資渠道和籌資方式；

　　（4）適當(dāng)安排自有資金比例，正確運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)（資金利潤(rùn)率大于銀行利息率）；

　�。�5）企業(yè)籌集資金一定要注意合法性，切不可亂來(lái)。

　　二、籌資渠道的類型

　　1、籌資渠道的類型（單選題）

　�。�1）內(nèi)源型籌資渠道

　　①留存利潤(rùn)；②應(yīng)付稅利；③折舊準(zhǔn)備基金；④內(nèi)部集資；⑤盤活企業(yè)內(nèi)部存量資產(chǎn)。

　�。�2）外源型籌資渠道

　�、匍g接融資（租賃融資、商業(yè)信用、預(yù)收貨款、分期付款等）；

　�、谥苯尤谫Y（股權(quán)融資、債券融資）。

　　2、籌資渠道的選擇（簡(jiǎn)答題）

　�。�1）盡可能挖掘企業(yè)潛力，實(shí)行內(nèi)部型融資；

　�。�2）在企業(yè)自有資金不足，內(nèi)部融資不能滿足對(duì)發(fā)展資金的需求時(shí)，則努力開通外源型融資渠道；

　�。�3）企業(yè)籌資來(lái)源的選擇中要有利于優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；

　�。�4）創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，是爭(zhēng)取資金來(lái)源的前提條件：

　　①要有誠(chéng)信，誠(chéng)信度高，成功地把握越大；

　�、谄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高，能夠正確進(jìn)行戰(zhàn)略決策，善于運(yùn)用資金；

　�、燮髽I(yè)選擇的投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益高，投資后能得到豐厚的回報(bào)；

　　④投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，因而能夠獲得國(guó)家支持，也有利于企業(yè)籌資成功。

　　第二節(jié)：企業(yè)投資及其管理

　　一、投資及其分類

　　1、企業(yè)投資及作用

　　投資是一種對(duì)資金運(yùn)用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。企業(yè)投資是企業(yè)運(yùn)用資金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。即根據(jù)市場(chǎng)需求和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，用新投入的資本建立各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和開展某種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　作用：

　�。�1）投資是維持企業(yè)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)和保證擴(kuò)大再生產(chǎn)的必要手段；

　�。�2）投資是調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)能力結(jié)構(gòu)，發(fā)展新產(chǎn)品的有力措施；

　　（3）投資是推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要途徑。

　　2、企業(yè)投資分類

　�。�1）按投資在再生產(chǎn)過(guò)程中的作用來(lái)分。根據(jù)這一標(biāo)志可分為：建設(shè)性投資、更新性投資、追加性投資、移向性投資。

　�。�2）按投資回收期的長(zhǎng)短來(lái)分，根據(jù)這一標(biāo)志可分為：5年以上的長(zhǎng)期投資（包括生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資）3——5年的中期投資，1——2年地短期投資。

　�。�3）按投資發(fā)生作用的地點(diǎn)來(lái)分，劃分為企業(yè)內(nèi)投資和企業(yè)外投資。

　　二、投資方向和投資項(xiàng)目方案地選擇（單選題）

　　1、按投資方向不同，有三個(gè)方案供選擇：

　�。�1）外延型投資方案。

　�。�2）內(nèi)涵型投資方案。

　�。�3）兼顧型投資方案。

　　2：按投資經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不同來(lái)劃分，有兩個(gè)方案供選擇：

　�。�1）強(qiáng)化現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的投資方案。

　�。�2）多角化經(jīng)營(yíng)投資方案。

　　3、按技術(shù)改造項(xiàng)目的不同，有五種投資方按可供選擇：

　�。�1）產(chǎn)品投資方案。

　�。�2）工藝投資方案。

　�。�3）設(shè)備投資方案。

　�。�4）節(jié)能降耗投資方案。

　　（5）生產(chǎn)環(huán)境改造投資方案。

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