1988年《巴塞爾資本協議》標志全面風險管理原則體系基本形成

　　(1)全球的風險管理體系

　　(2)全面的風險管理范圍

　　(3)全程的風險管理過程

　　(4)全新的方法

　　(5)全員的風險管理文化

　　Coso《全面風險管理框架》

　　美國的 COSO委員會，即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發(fā)起機構委員會Committee of Sponsoring Organizations of the Tread—way Commission.

　　三個維度：企業(yè)目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層級

　　《全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標服務的;企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。

　　1.2 商業(yè)銀行風險的主要類別

　　按風險事故可以將風險劃分為經濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術風險;按損失結果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險;

　　按是否能夠量化可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險;

　　按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。

　　巴塞爾委員會根據誘發(fā)風險的原因，把風險分為以下八類：

　　1.2.1 信用風險

　　信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

　　傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指因交易對手無力履行合同而造成經濟損失的風險。然而，由信用風險帶來的損失也可能發(fā)生在實際違約之前，當交易對手的履約能力即信用質量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失。

　　對大多數商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產品交易中。

　　信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同。

　　信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式。

　　(1)違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)

　　(2)結算風險是一種特殊的信用風險，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結算交易。赫斯塔銀行的破產促成了巴塞爾委員會的誕生。

　　信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。與市場風險相反，信用風險的觀察數據少，且不易獲取。

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