案例分析題

　　A公司向B公司購(gòu)買(mǎi)一批醫(yī)療物資，合同金額為600萬(wàn)元。為支付貨款，A公司向B公司簽發(fā)了一張銀行承兌匯票，但因工作人員疏忽，將匯票金額記載為900萬(wàn)元。甲銀行與A公司簽署承兌協(xié)議后，作為承兌人在票面上簽章;后該承兌協(xié)議因重大誤解而被人民法院撤銷(xiāo)。

　　B公司收到匯票后，將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司，用于償還房屋租金，但未在被背書(shū)人欄內(nèi)記載C公司的名稱(chēng)。C公司欠D公司一筆裝修費(fèi)用，遂直接將D公司記載為B公司的被背書(shū)人，并將匯票交給D公司。D公司隨后將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司，用于支付咨詢(xún)費(fèi)，并在匯票上注明“不得轉(zhuǎn)讓”。E公司隨即又將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給F公司，用于支付在線(xiàn)辦公系統(tǒng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用。F公司于匯票到期日向銀行提示付款，甲銀行以其與A公司之間的承兌協(xié)議已被撤銷(xiāo)為由拒付。F公司遂向前手行使追索權(quán)。A公司辯稱(chēng)，900萬(wàn)元票面金額系錯(cuò)誤記載，其僅應(yīng)在600萬(wàn)元合同金額范圍內(nèi)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。D公司辯稱(chēng)，其已在匯票上明確記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，E公司仍擅自轉(zhuǎn)讓?zhuān)蔇公司無(wú)需向F公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：

　　(1)甲銀行拒絕向F公司付款的理由是否成立?并說(shuō)明理由。

　　(2)A公司關(guān)于其僅應(yīng)在600萬(wàn)元合同金額范圍內(nèi)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的主張是否成立?并說(shuō)明理由。

　　(3)D公司關(guān)于其無(wú)需向F公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的主張是否成立?并說(shuō)明理由。

　　(4)C公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說(shuō)明理由。

　　參考解析：

　　(1)本題考核票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響。甲銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的瑕疵并不影響票據(jù)行為的效力。如果銀行已經(jīng)作為承兌人簽章，即使承兌協(xié)議無(wú)效或者被撤銷(xiāo)，該銀行的承兌行為的效力不因此而受影響，持票人有權(quán)請(qǐng)求該銀行承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(2)本題考核票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響。A公司的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，基于票據(jù)行為無(wú)因性理論，票據(jù)行為的內(nèi)容如果與基礎(chǔ)關(guān)系不一致，票據(jù)關(guān)系的內(nèi)容只能依據(jù)票據(jù)行為來(lái)確定。因此出票人A公司的票據(jù)責(zé)任應(yīng)當(dāng)根據(jù)票面上的記載(900萬(wàn)元)來(lái)確定，而不是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同中的600萬(wàn)元來(lái)確定。

　　(3)本題考核背書(shū)人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。D公司的主張成立。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。D公司背書(shū)時(shí)記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，因此對(duì)于F公司無(wú)需承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(4)本題考核票據(jù)債務(wù)人。C公司不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，由于C公司未在匯票上簽章，因此不是票據(jù)義務(wù)人，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　2020年3月5日，債權(quán)人B公司向人民法院提出了針對(duì)A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)。A公司與B公司協(xié)商和解不成，遂向人民法院提出異議稱(chēng)公司目前只是暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，其實(shí)盜產(chǎn)遠(yuǎn)超負(fù)債，一個(gè)月后即可償付B公司債務(wù)，因此，人民法院不應(yīng)受理破產(chǎn)申請(qǐng)。人民法院于2020年3月20日裁定受理對(duì)A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)并指定管理人。管理人接管A公司后發(fā)現(xiàn)以下情況:

　　(1)管理人發(fā)現(xiàn)，A公司于2020年3月21日擅自向C公司清償?shù)狡趥鶆?wù)50萬(wàn)元。在該筆債務(wù)設(shè)定之時(shí)，A公司以其廠(chǎng)房為其中30萬(wàn)元債務(wù)設(shè)立了抵押擔(dān)保，并且辦理了抵押登記。目前，該廠(chǎng)房的市場(chǎng)價(jià)值為200萬(wàn)元。

　　(2)A公固于2019年9月15日向D公司提前清償了一筆債務(wù)，該債務(wù)原本于2020年3月10日到期。有債權(quán)人提出，管理人應(yīng)向人民法院申請(qǐng)撤銷(xiāo)A公司對(duì)該筆債務(wù)的清償行為。

　　(3)A公司于2020年2月向E公司訂購(gòu)了一批貨物，并支付了部分貨款。E公司于2020年3月19日向A公司發(fā)貨。3月25日貨物到達(dá)A公司后，E公司得知人民法院已受理A公司破產(chǎn)案件，于是向管理人要求取回貨物。

　　(4)A公司的倉(cāng)庫(kù)中儲(chǔ)存一批F公司寄存的高檔水果，目已有部分H出現(xiàn)變質(zhì)，管理人遂將其變賣(mài)。F公司向管理人主張取回水果變賣(mài)價(jià)款。

　　根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題。

　　(1) A公司對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)?zhí)岢龅漠愖h是否成立?并說(shuō)明理由。

　　(2) A公司對(duì)C公司債務(wù)的清償行為是否有效?并說(shuō)明理由。

　　(3)管理人否有權(quán)請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)A公司對(duì)D公司務(wù)的清償行為?并說(shuō)明理由。

　　(4)管理人否應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許E公司取回貨物?并說(shuō)明理由。

　　(5) F公司否有權(quán)取得水果變賣(mài)價(jià)款?并說(shuō)明理由。

　　參考答案

　　答案：(1)本題考核破產(chǎn)申請(qǐng)受理的程序。A公司的異議不成立。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人以其具有清償能力或資產(chǎn)超過(guò)負(fù)債為由提出抗辯異議，但又不能立即清償債務(wù)或與債權(quán)人達(dá)成和解的，其異議不能成立。

　　(2)本題考核破產(chǎn)申請(qǐng)受理的效力。A公司的清償行為中30萬(wàn)進(jìn)行先清償是有效、剩余的20萬(wàn)元無(wú)效。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人對(duì)個(gè)別債權(quán)人的債務(wù)清償無(wú)效。但是，債務(wù)人以其財(cái)產(chǎn)向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保的，其在擔(dān)保物市場(chǎng)價(jià)值內(nèi)向債權(quán)人所作的債務(wù)清償，不受上述規(guī)定限制。C公司的50萬(wàn)元債務(wù)中有30萬(wàn)元由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)提供抵押，因此這部分清償有效;剩余20萬(wàn)元沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，這部分清償無(wú)效。

　　(3)本題考核破產(chǎn)撤銷(xiāo)權(quán)。管理人無(wú)權(quán)請(qǐng)求撤銷(xiāo)對(duì)D公司的清償。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)申請(qǐng)受理前1年內(nèi)債務(wù)人提前清償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前已經(jīng)到期，管理人請(qǐng)求撤銷(xiāo)該清償行為的，人民法院不予支持。D公司的債務(wù)在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前到期，因此清償有效，不能撤銷(xiāo)。

　　(4)本題考核出賣(mài)人取回權(quán)。管理人不應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許E公司取回貨物。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，出賣(mài)人已將買(mǎi)賣(mài)標(biāo)的物向作為買(mǎi)受人的債務(wù)人發(fā)運(yùn)，債務(wù)人尚未收到且未付清全部?jī)r(jià)款的，出賣(mài)人可以取回在運(yùn)途中的標(biāo)的物。出賣(mài)人對(duì)在運(yùn)途中標(biāo)的物未及時(shí)行使取回權(quán)，在買(mǎi)賣(mài)標(biāo)的物到達(dá)管理人后向管理人行使在運(yùn)途中標(biāo)的物取回權(quán)的，管理人不應(yīng)準(zhǔn)許。題目中，貨物已經(jīng)到達(dá)了債務(wù)人，出賣(mài)人不能行使取回權(quán)。

　　(5)本題考核取回權(quán)。F公司有權(quán)取得水果變賣(mài)價(jià)款。根據(jù)規(guī)定，對(duì)債務(wù)人占有的權(quán)屬不清的鮮活易腐等不易保管的財(cái)產(chǎn)或者不及時(shí)變現(xiàn)價(jià)值將嚴(yán)重貶損的財(cái)產(chǎn)，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)變價(jià)并提存變價(jià)款，有關(guān)權(quán)利人可以就該變價(jià)款行使取回權(quán)。

　　3.2015年5月20日，甲公司以自有的一輛機(jī)動(dòng)車(chē)作為抵押向7公司借款20萬(wàn)元..雙方簽訂了書(shū)面借款合同和抵押合同。次日，雙方辦理了抵押登記。同年7月5日，甲公司將該機(jī)動(dòng)車(chē)送到丙廠(chǎng)修理，丙廠(chǎng)修理后多次要求甲公司支付修理費(fèi)用，未果。同年8月17日，丙廠(chǎng)通知甲公司，機(jī)動(dòng)車(chē)已變賣(mài)，修理費(fèi)已從所得價(jià)款中受償。甲公司認(rèn)為，丙廠(chǎng)在未與自己溝通的情況下擅自變賣(mài)機(jī)動(dòng)車(chē)，于法無(wú)據(jù)。

　　2015年5月30日，甲公司與趙某簽訂租賃合同，將房屋A出租給趙某，租期5年，雙方未對(duì)房屋維修事宜進(jìn)行約定。同年7月至8月，因犀頂漏雨，趙某多次通知甲公司維修，甲公司均未回應(yīng)，同年9月，趙某要求申公司償還其為維修屋頂支出的1萬(wàn)元維修費(fèi)。甲公司拒絕。

　　2015年6月5日，甲公司以房屋A為抵押向丁銀行借款500萬(wàn)元，借期為2年，雙方簽訂了書(shū)面借款合同和抵押合同。同年6月20日雙方辦理了抵押登記。

　　2015年6月10日，甲公司以房屋A為抵押向成銀行借款200萬(wàn)元，借期為2年，雙方簽訂了書(shū)面借款合同和抵押合同。同年6月15日雙方辦理了抵押登記。

　　2017年7月，因甲公司無(wú)力償還銀行借款，丁銀行訴至人民法院，請(qǐng)求就房屋A實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)并從拍賣(mài)價(jià)款中優(yōu)先受償。房屋拍賣(mài)得款650萬(wàn)元，戊銀行獲悉該情況后，主張就拍賣(mài)價(jià)款優(yōu)先于丁銀行受償。錢(qián)某拍得房屋A后，要求承租人趙某交還房屋。趙某以租期未到為由拒絕。

　　2017年10月5日，錢(qián)某以690萬(wàn)元市價(jià)將房屋A轉(zhuǎn)讓給孫某。孫某無(wú)償委托李某辦理房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，工作人員誤將房屋登記在李某名下，李某雖發(fā)現(xiàn)登記錯(cuò)誤，仍保持沉默。

　　次日，李某向周某表示，愿以200萬(wàn)元的價(jià)格將房屋A轉(zhuǎn)讓周某。周某不知房屋登記錯(cuò)誤，立即與李某簽訂了買(mǎi)賣(mài)合同，并辦理登記。孫某得知后，向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正登記，并要求周某返還房屋，周某拒絕返還，孫某為此事支出律師費(fèi)、交通費(fèi)共計(jì)2萬(wàn)元。孫某隨即以李某違反委托協(xié)議為由，要求李某為其討回房屋，并賠償已支出的律師費(fèi)、交通費(fèi)2萬(wàn)元。

　　根據(jù)以上內(nèi)容，回答下列問(wèn)題。

　　(1)乙公司何時(shí)取得對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)的抵押權(quán)?并說(shuō)明理由。

　　(2)丙廠(chǎng)在未與甲公司事先溝通的情況下，變賣(mài)機(jī)動(dòng)車(chē)并從所得價(jià)款中受償修理費(fèi)的行為是否有法律依據(jù)?并說(shuō)明理由。

　　(3)趙某是否有權(quán)要求甲公司償還1萬(wàn)元維修費(fèi)?并說(shuō)明理由。

　　(4)租期未到的情況下，錢(qián)某是否有權(quán)要求趙某交還房屋A?并說(shuō)明理由。

　　(5)戊銀行關(guān)于就拍賣(mài)價(jià)款優(yōu)先于丁銀行受償?shù)闹鲝埵欠癯闪?并說(shuō)明理由。

　　(6)孫某是否有權(quán)要求李某賠償2萬(wàn)元律師費(fèi)、交通費(fèi)?并說(shuō)明理由。

　　(7)周某能否取得房屋A的所有權(quán)?并說(shuō)明理由。

　　參考答案

　　(1)本題考核動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的設(shè)定。乙公司在2015年5月20日取得抵押權(quán)。根據(jù)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立;未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。題目中是機(jī)動(dòng)車(chē)抵押，屬于動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押合同在5月20日生效，此時(shí)取得抵押權(quán)。

　　(2)本題考核留置權(quán)的效力。丙廣的行為沒(méi)有法律依據(jù)。根據(jù)規(guī)定，留置權(quán)人與債務(wù)人應(yīng)當(dāng)約定留置財(cái)產(chǎn)后的債務(wù)履行期詢(xún);沒(méi)有約定或者約定不明確的;S留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人兩個(gè)月以上履行債務(wù)的期間，但鮮活易腐等不易保管的動(dòng)產(chǎn)除外。債務(wù)人逾期末履行的，留置權(quán)人可以與債務(wù)人協(xié)議以留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣(mài)、變賣(mài)留置財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。債權(quán)人未給予債務(wù)人兩個(gè)月以上期間履行債務(wù)，而直接變價(jià)處分留置物，不符合法律規(guī)定。

　　(3)本題考核租賃合同的維修義務(wù)。趙某有權(quán)要求甲公司償還一萬(wàn)元維修費(fèi)。根據(jù)規(guī)定，出租人應(yīng)當(dāng)履行租賃物的維修義務(wù)，但當(dāng)事人另有約定的除外。承租人在租賃物需要維修時(shí)可以要求出租人在合理期限內(nèi)維修。出租人未履行維修義務(wù)的，承租人可以自行維修，維修費(fèi)用由出租人負(fù)擔(dān)。

　　(4)本題考核抵押與租賃。錢(qián)某無(wú)權(quán)要求趙某交還房屋。根據(jù)規(guī)定，訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)色出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。因此租賃期限未滿(mǎn)，錢(qián)某無(wú)權(quán)要求趙某交還房屋。

　　(5)本題考核重復(fù)抵押。戍銀行的主張成立。根據(jù)規(guī)定，同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，抵押校已登記的，按照登記的先后順序清償。丁銀行的抵押權(quán)是在6月20日登記，戊銀行的抵押權(quán)是在6月15日登記，因此是戊銀行的抵押權(quán)優(yōu)先受償。

　　(6)本題考核委托合同。孫某有權(quán)要求李某賠償律師費(fèi)、交通費(fèi)。根據(jù)規(guī)定，無(wú)償?shù)奈泻贤�，因受托人的故意或者重大過(guò)失給委托人造成損失的，委托人可以要求賠償損失。孫某無(wú)償委托李某辦理登記，李某明知登記錯(cuò)誤，是因故意而給孫某造成損失，李某應(yīng)當(dāng)賠償。

　　(7)本題考核善意取得制度。周某不能取得房屋的所有權(quán)。

　　根據(jù)規(guī)定，無(wú)處分權(quán)人將不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回;除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán):

　　(1) 受讓人受讓該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)時(shí)是善意的

　　(2) 以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓;

　　(3)轉(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。題目中房屋市場(chǎng)價(jià)格是690萬(wàn)元，而周某支付的價(jià)款是200萬(wàn)元，這不是合理價(jià)格轉(zhuǎn)讓?zhuān)粯?gòu)成善意取得，周某不能取得所有權(quán)。

　　4.春明公司為上市公司，最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為10億元，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)可分配利潤(rùn)合計(jì)為1200萬(wàn)元。

　　春明公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。公司相關(guān)部門(mén)擬定“初步發(fā)行方案”如N:.

　　(1)擬發(fā)行5億元人民幣可轉(zhuǎn)債，債券期限為自發(fā)行之日起6年;

　　(2)債券票面利率頭三年為每年1%，第四年為1.5%，第五年為2%，第六年為2.5%;

　　(3)轉(zhuǎn)股期自可轉(zhuǎn)債發(fā)行之日結(jié)束起滿(mǎn)3個(gè)月后的第一個(gè)交易日至可轉(zhuǎn)債到期日止;

　　(4)該可轉(zhuǎn)債為無(wú)擔(dān)保債券。

　　經(jīng)公司法務(wù)和中介機(jī)構(gòu)修改‘“初步發(fā)行方案”'后，春明公司董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)了發(fā)行可轉(zhuǎn)債決議。

　　2018年8月，春明公司向合格投資者公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，根據(jù)公告的債券募集說(shuō)明書(shū)，在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債存續(xù)期間，當(dāng)公司股票在任意連續(xù)30個(gè)交易日中至少有15個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的80%時(shí)，公司可以修正轉(zhuǎn)股價(jià)格。

　　2019年5月，春明公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，就董事會(huì)根據(jù)債券募集說(shuō)明書(shū)約定的情形所提出的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案進(jìn)行表決，出席本次臨時(shí)股東大會(huì)的股東共持有5.8億有表決權(quán)的股票，轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案的議案獲得3億贊同票。

　　持有公司2018年8月發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的股東王某，被公司告知不能就此次轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案進(jìn)行表決，王某向公司提出:轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案屬于關(guān)乎債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)，排除債券持有人的表決，不符合法律規(guī)定。

　　2019年8月，春明公司未能按期完成公司債券的回售和利息兌付，受托管理人利勤證券及時(shí)召集了債券持有人會(huì)議。根據(jù)債券持有人會(huì)議的決議，擬由利勤證券以受托管理人的名義代表債券持有人向春明公司提起民事訴訟。

　　王某對(duì)利勤證券不滿(mǎn)，欲更換受托管理人，遂以本人持有公司500萬(wàn)元可轉(zhuǎn)債為由，自行召集債券持有人會(huì)議。

　　根據(jù)以上，回答下列問(wèn)題。

　　(1)春明公司的財(cái)務(wù)狀況與其“初步發(fā)行方案”設(shè)定的債券票面利率，是否符合可轉(zhuǎn)債發(fā)行條件?并說(shuō)明理由。

　　(2)“初步發(fā)行方案”的轉(zhuǎn)股期限是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　(3)“初步發(fā)行方案”中無(wú)擔(dān)保債券的設(shè)置，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　(4)根據(jù)2019年5月臨時(shí)股東大會(huì)會(huì)議的表決權(quán)情況，轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案是否獲得通過(guò)?并說(shuō)明理由。

　　(5)春明公司排除王某對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案的表決，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　(6)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，利勤證券能否以自己的名義代表債券持有人向春明公司提起民事訴訟?并說(shuō)明理由。

　　(7)王某自行召集債券持有人會(huì)議，是否符合讓券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。

　　參考答案

　　(1)本題考核公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的條件。春明公司財(cái)務(wù)狀況不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)是1200÷3=400萬(wàn)/年，公司債券第一年利率1%，發(fā)行5億元，公司債券1年的利息是5億元的1%即500萬(wàn)。最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)“不足”公司債券1年的利息，不符合規(guī)定。

　　(2)本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股份。轉(zhuǎn)股期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。方案中是“自發(fā)行結(jié)榮之日起滿(mǎn)3個(gè)月后的第一個(gè)交易日起”，不符合規(guī)定。

　　(3)本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保。無(wú)擔(dān)保債券的設(shè)置，不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。春明公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)是10億元，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。

　　(4)本題考核轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款。方案沒(méi)有通過(guò)。根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。題目中，出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)是5.8億，贊成的有3億股，沒(méi)有達(dá)到出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上，不符合規(guī)定。

　　(5))本題考核轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款。春明公司排除王某的表決，符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　(6)本題考核受托管理人職責(zé)。利勤證券可以以自己名義提起訴訟。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

　　(7)本題考核債券持有人會(huì)議。王某自行召集債券持有人會(huì)議不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，在債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集債券持有人會(huì)議時(shí)，單獨(dú)或合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人有權(quán)自行召集債券持有人會(huì)議。本期公司債券總額是5億，王某持有500萬(wàn)股，不足本期債券總額10%。

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