關鍵控制點

　　控制措施

　　組織架構的

　　設計

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序。確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡

　　(2)企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權限和程序實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見

　　(3)企業(yè)應當按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素。合理設置內部職能機構，明確各機構的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調的工作機制

　　(4)企業(yè)應當對各機構的職能進行科學合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責和工作要求等。明確各個崗位的權限和相互關系

　　(5)企業(yè)應當制定組織結構圖、業(yè)務流程圖、崗(職)位說明書和權限指引等內部管理制度或相關文件。使員工了解和掌握組織架構設計及權責分配情況，正確履行職責

　　組織架構的

　　運行

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)組織架構的設計規(guī)范，對現(xiàn)有治理結構和內部機構設置進行全面梳理，確保本企業(yè)治理結構、內部機構設置和運行機制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求

　　(2)企業(yè)擁有子公司的，應當建立科學的投資管控制度，通過合法有效的形式履行出資人職責、維護出資人權益，重點關注子公司特別是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務預決算、重大投融資、重大擔保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重大人事任免、內部控制體系建設等重要事項

　　(3)企業(yè)應當定期對組織架構設計與運行的效率和效果進行全面評估，發(fā)現(xiàn)組織架構設計與運行中存在缺陷的，應當進行優(yōu)化調整。企業(yè)組織架構調整應當充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權限和程序進行決策審批

關鍵控制點

　　控制措施

　　發(fā)展戰(zhàn)略的制定

　　(1)企業(yè)應當在充分調查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上制定發(fā)展目標

　　(2)企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展目標制定戰(zhàn)略規(guī)劃

　　(3)企業(yè)應當在董事會下設立戰(zhàn)略委員會，或指定相關機構負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行相應職責

　　(4)董事會應當嚴格審議戰(zhàn)略委員會提交的發(fā)展戰(zhàn)略方案，重點關注其全局性、長期性和可行性

　　發(fā)展戰(zhàn)略的實施

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂年度工作計劃，編制全面預算，將年度目標分解、落實；同時完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實施

　　(2)企業(yè)應當重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作，通過內部各層級會議和教育培訓等有效方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內部各管理層級和全體員工

　　(3)戰(zhàn)略委員會應當加強對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關信息，對于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應當及時報告

　　(4)由于經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、技術進步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，確需對發(fā)展戰(zhàn)略作出調整的，應當按照規(guī)定權限和程序調整發(fā)展戰(zhàn)略

關鍵控制點

　　控制措施

　　人力資源的

　　引進與開發(fā)

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，結合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制訂年度人力資源需求計劃

　　(2)企業(yè)應當根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責權限、任職條件和工作要求，遵循德才兼?zhèn)�、以德為先和公開、公平、公正的原則．通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。企業(yè)選聘人員應當實行崗位回避制度

　　(3)企業(yè)確定選聘人員后，應當依法簽訂勞動合同，建立勞動用_1：關系

　　(4)企業(yè)應當建立選聘人員試用期和崗前培訓制度，對試用人員進行嚴格考察，促進選聘員工全面了解崗位職責，掌握崗位基本技能，適應工作要求

　　(5)企業(yè)應當重視人力資源開發(fā)工作．建立員工培訓長效機制，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業(yè)發(fā)展的文化氛圍以促進后備人才隊伍建設，促進全體員工的知識、技能持續(xù)更新，不斷提升員工的服務效能

　　人力資源的使用

　　與退出

　　(1)企業(yè)應當建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調整和解除勞動臺同等的重要依據(jù)．確保員工隊伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)

　　(2)企業(yè)應當制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平

　　(3)企業(yè)應當制定各級管理人員和關鍵崗位員工的輪崗制度．明確輪崗范圍、輪崗周期、輪崗方式等，形成相關崗位員工的有序持續(xù)流動，全面提升員工素質

　　(4)企業(yè)應當按照有關法律法規(guī)規(guī)定，結合企業(yè)實際，建立健全員工退出(辭職、解除勞動合同、退休等)機制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機制得到有效實施

　　(5)企業(yè)應當定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進行評估，總結人力資源管理經(jīng)驗，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力資源政策，促進企業(yè)整體團隊充滿生機和活力