2009年注會《經(jīng)濟(jì)法》股份有限公司的設(shè)立和機(jī)構(gòu)

　　(二)董事會

　　股份有限公司董事會的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

　　1、股份有限公司董事會成員為5—19人，董事會成員中可以(而非必須)有公司職工代表。

　　相關(guān)知識點：有限責(zé)任公司董事會成員3—13人組成，兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，董事會成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表;其他有限責(zé)任公司董事會成員中“可以”有職工代表。

　　2、董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

　　提示：監(jiān)事會在特定情況下可以召集股東大會，但不能召集董事會會議。

　　3、董事會會議每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　相關(guān)知識點：中外合資、中外合作經(jīng)營企業(yè)的董事會會議每年度至少召開一次。

　　4、臨時董事會的召開條件：(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議

　　提示：股份有限公司臨時董事會與有限責(zé)任公司臨時股東會的召開條件完全相同，注意二者與臨時股東大會召開條件的區(qū)別。

　　5、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)(不包括半數(shù))的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)全體(而非出席)董事的過半數(shù)通過。董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　6、董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定作成會議記錄，“出席會議的董事”應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　提示：有限責(zé)任公司股東會的會議記錄由出席會議的“股東”簽名; (2)股份有限公司股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”(而非股東)簽名。

　　7、董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的， “參與決議”的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

　　8、公司應(yīng)當(dāng)定期向股東披露董事、監(jiān)事、高級管理人員從公司獲得報酬的情況。公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

　　【例題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機(jī)構(gòu)的表述中，正確的是(　)。(2006年)

　　A、股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會，也可以不設(shè)監(jiān)事

　　B、一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會

　　C、國有獨資公司的董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生

　　D、股份有限公司的董事會成員應(yīng)當(dāng)有公司職工代表

　　【答案】B

　　【解析】一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會，法律規(guī)定的股東會職權(quán)由股東行使。本題正確答案應(yīng)選B。

　　(三)監(jiān)事會

　　1、監(jiān)事會的組成

　　監(jiān)事會成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。董事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人)不得兼任監(jiān)事。

　　監(jiān)事會設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

　　提示：有限責(zé)任公司、股份有限公司監(jiān)事會的任期和職權(quán)相同。

　　2、監(jiān)事會的會議制度

　　股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持。監(jiān)事會主席不能或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議;監(jiān)事會副主席不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

　　提示：有限責(zé)任公司的監(jiān)事會每年度至少召開一次會議。有限責(zé)任公司中沒有“監(jiān)事會副主席”的說法。

　　3、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　【例題】新公司法更加注重監(jiān)事會的作用，下列表述符合公司法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A、股份公司召開董事會，每次會議應(yīng)當(dāng)在召開前的10天，通知全體監(jiān)事

　　B、股份公司每年度至少召開兩次監(jiān)事會會議

　　C、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異�？梢赃M(jìn)行調(diào)查，必要時可以聘請會計師事務(wù)所協(xié)助其工作，費(fèi)用由董事會決定誰承擔(dān)

　　D、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議

　　答案：AD

　　【解析】根據(jù)公司法規(guī)定：董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事，選項A正確;股份有限公司的監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議，選項B錯誤。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查;必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)，選項C錯誤;監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：(二)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，選項D正確;

　　(四)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

　　1、增加股東大會特別決議事項。上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(重點)。

　　2、增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度。上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議(重點)。

　　舉例：甲上市公司董事會成員為6名，其中王某是A企業(yè)派出的，如果甲與A企業(yè)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，此時王某應(yīng)該排除在行使表決的董事之外，無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事為5名，根據(jù)規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行表決時，董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，這里需要無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事3人以上出席才可以召開，須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。如果出席會議無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事不足3人的，應(yīng)該將該事項提交股東大會進(jìn)行審議。