2011年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)講義(41)

　　8、上市公司收購人(P224)

　　在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　9、非公開發(fā)行的股票(P181)

　　(1)36個月

　　下列發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

　�、偕鲜泄�司的控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

　�、谕ㄟ^認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者;

　　③董事會擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者。

　　(2)12個月

　　除此之外的發(fā)行對象，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　10、境外戰(zhàn)略投資者(P82)

　　外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資，取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題1·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計報告的注冊會計師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為( )。(2003年)

　　A、自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

　　B、上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)

　　C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個月內(nèi)

　　D、自接受上市公司委托之日起至出具審計報告后6個月內(nèi)

　　【答案】B

　　【解析】為股票發(fā)行(發(fā)行新股)出具審計報告的注冊會計師，在股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。

　　【例題2·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有( )。

　　A、董事會秘書 B、監(jiān)事會主席