2012年注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第13章(1)

　　三、票據(jù)行為

　　(一)票據(jù)行為的概念

　　票據(jù)行為是指票據(jù)關(guān)系的當(dāng)事人之間以發(fā)生、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的而進(jìn)行的法律行為。

　　1.票據(jù)行為是在票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人之間進(jìn)行的行為。

　　2.票據(jù)行為是以設(shè)立、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的的行為。

　　3.票據(jù)行為是一種合法行為。

　　(二)票據(jù)行為成立的有效條件

　　1.行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力

　　無行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效。在票據(jù)行為中，在票據(jù)上簽章的自然人必須是具有完全民事行為能力的人，否則，該簽章不具有任何效力，簽章者并不因此而成為票據(jù)上的債務(wù)人，其他票據(jù)當(dāng)事人也不得據(jù)此簽章向無行為能力人或限制行為能力人主張任何票據(jù)債權(quán)。

　　注意：此規(guī)定僅針對自然人。法人的票據(jù)權(quán)利能力是和其民事權(quán)利能力相一致的，從其成立時產(chǎn)生到其解散時消滅。

　　2.行為人的意思表示必須真實(shí)或無缺陷

　　以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

　　3.票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定

　　票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等必須合法。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列實(shí)質(zhì)有效要件：(1)行為人具有相應(yīng)的民事行為能力;(2)意思表示真實(shí);(3)不違反法律或社會公共利益。

　　4.票據(jù)行為必須符合法定形式

　　票據(jù)行為是一種要式行為，必須符合法定形式，這里的形式是指票據(jù)上的簽章和記載事項(xiàng)。

　　(1)關(guān)于簽章

　�、倨睋�(jù)上的簽章是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中絕對應(yīng)記載的事項(xiàng)，如無該項(xiàng)內(nèi)容，票據(jù)行為即為無效。簽章既包括簽名，也包含蓋章。行為人在票據(jù)上簽章，可以采用簽名、蓋章或者簽名加蓋章的其中之一。

　�、谄睋�(jù)上的簽章因票據(jù)行為的性質(zhì)不同，簽章人也不相同。票據(jù)簽發(fā)時，由出票人簽章;票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由背書人簽章;票據(jù)承兌時，由承兌人簽章;票據(jù)保證時，由保證人簽章;票據(jù)代理時，由代理人簽章;持票人行使票據(jù)權(quán)利時，由持票人簽章等等。

　�、邸镀睋�(jù)法》和《司法解釋》對票據(jù)的簽章有詳細(xì)的規(guī)定。

　�、艹銎比嗽谄睋�(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力;背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。

　　注意：①這里所稱的“在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定”，例如，在票據(jù)上加蓋“合同專用章”即屬于不符合規(guī)定;②這里所稱的“在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定”不包括票據(jù)的偽造和變造。

　　【舉例】甲公司持有一張由乙公司出票、經(jīng)丙公司背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票。在該匯票到期后，甲公司向承兌銀行提示付款時遭到拒絕。承兌銀行拒付的理由是：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定。但是乙公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，因?yàn)楸硶��?丙公司)在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但不影響其前手(乙公司)符合規(guī)定簽章的效力。

　　【考題·單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上的簽章的表述中，正確的是(　)。(2003年試題)

　　A.法人在票據(jù)上的簽章，為該法人的蓋章

　　B.個人在票據(jù)上的簽章，為該個人的簽名加蓋章

　　C.支票的出票人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章

　　D.商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，法人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章;支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。

　　【考題·多選題】甲公司與乙公司簽訂買賣合同后，為了支付價款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人的銀行承兌匯票，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，并加蓋了公司的合同專用章。承兌人丙銀行的代理人簽字并加蓋了銀行的匯票專用章。乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丁公司后，丁公司在票據(jù)到期時向丙銀行請求付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，錯誤的有(　)。(2009年試題·新)

　　A.丙銀行可以拒絕付款

　　B.丙銀行無權(quán)拒絕付款

　　C.如果丙銀行拒絕付款，丁公司可以向甲公司行使追索權(quán)

　　D.如果丙銀行拒絕付款，丁公司可以向乙公司行使追索權(quán)

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。本題中，出票人甲公司加蓋的是“合同專用章”，即簽章不符合規(guī)定，則票據(jù)無效，所以丙銀行可以拒絕付款，持票人也不享有票據(jù)權(quán)利，不能向甲乙追索。

　　(2)關(guān)于票據(jù)的記載事項(xiàng)

　　票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為絕對記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)、非法定記載事項(xiàng)等。

　　注意：上述4項(xiàng)絕對必要記載事項(xiàng)是各類票據(jù)“通用”的記載事項(xiàng)，各類票據(jù)還有其他具體的絕對必要記載事項(xiàng)。

　　【考題·多選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，單位在填寫票據(jù)時，下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)遵守的有(　)。(2001年試題)

　　A.金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載并一致

　　B.收款人名稱必須清楚并不得更改

　　C.簽章應(yīng)為單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章

　　D.標(biāo)明簽發(fā)票據(jù)的原因

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章和記載事項(xiàng)。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。由此判斷A正確。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。由此判斷B正確。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。由此判斷C正確。

　　(三)票據(jù)行為的代理

　　1.代理概述

　　票據(jù)行為是一種民事法律行為，故民法中的代理亦適用票據(jù)行為。我國《票據(jù)法》規(guī)定：“票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系。”

　　根據(jù)這一規(guī)定，票據(jù)行為的代理必須具備以下條件：

　　(1)票據(jù)當(dāng)事人必須有委托代理的意思表示。該種授權(quán)委托一般以書面形式。

　　(2)代理人必須按被代理人的委托在票據(jù)上簽章。如果代理人未在票據(jù)上以自己的名字或名稱簽章，則不產(chǎn)生票據(jù)代理的效力。

　　(3)代理人應(yīng)在票據(jù)上表明代理關(guān)系，即注明“代理”字樣或類似的文句。

　　凡是符合上述條件的，該票據(jù)行為的代理即對被代理人發(fā)生法律效力，其后果由被代理人承擔(dān)。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義與第三人進(jìn)行法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承擔(dān)的一種法律制度。

　　2.無權(quán)代理

　　票據(jù)上的無權(quán)代理主要表現(xiàn)為行為人沒有被代理人的授權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章。沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】無權(quán)代理是指沒有代理權(quán)而以他人名義進(jìn)行的民事行為。無權(quán)代理包括三種情況：一是沒有代理權(quán)的代理;二是超越代理權(quán)的代理;三是代理權(quán)終止后而為的代理。

　　3.越權(quán)代理

　　越權(quán)代理是行為人超越了被代理人的授權(quán)范圍而進(jìn)行代理行為。代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　注意：票據(jù)的越權(quán)代理與民法規(guī)定的法律后果不一致。民法規(guī)定：“代理人違反被代理人的意思或者超越代理權(quán)，第三人無過失地相信其有代理權(quán)而與之進(jìn)行法律行為，屬于表見代理，被代理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)代理的法律后果。”

 

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