2012年注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義：第13章(1)

　　四、票據(jù)權(quán)利與抗辯

　　(一)票據(jù)權(quán)利

　　1.票據(jù)權(quán)利的概念

　　票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

　　2.票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容

　　票據(jù)權(quán)利是以獲得一定金錢為目的的債權(quán)。票據(jù)權(quán)利體現(xiàn)為二次請求權(quán)，第一次請求權(quán)是付款請求權(quán)，是票據(jù)上的主要權(quán)利;第二次請求權(quán)為追索權(quán)，是指第一次請求權(quán)(即付款請求權(quán))得不到滿足時，向付款人以外的票據(jù)債務(wù)人要求清償票據(jù)金額及有關(guān)費用的權(quán)利。

　　注意：付款請求權(quán)和追索權(quán)不是可選擇的，而是有順序的，即只有付款請求權(quán)不能實現(xiàn)時，才能行使追索權(quán)。

　　3.票據(jù)權(quán)利的取得

　　行為人合法取得票據(jù)，即取得了票據(jù)權(quán)利。取得票據(jù)主要有以下幾種情況：①從出票人處取得;②從持有票據(jù)的人處受讓票據(jù);③依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。

 

　　(1)票據(jù)的取得，必須給付對價。凡是無對價或無相當(dāng)對價取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán)利瑕疵。如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此而受影響或喪失。

　　(2)因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價之限制。但是，如果票據(jù)的取得是無對價或無相當(dāng)對價的，該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。

　　(3)因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

 

　　【舉例1】A簽發(fā)一張10萬元的匯票給B，C從B處了盜取了該張匯票并以B的名義背書給善意的D公司，且D公司支付了對價，D公司可以享有票據(jù)權(quán)利。

　　【舉例2】A在B的脅迫之下簽發(fā)了一張10萬元的匯票給B，則B不得享有票據(jù)權(quán)利，后B又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C(稅務(wù)局)作為繳納的稅款，則C的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。

　　【考題·多選題】甲受乙脅迫開出一張以甲為付款人，以乙為收款人的匯票，之后乙通過背書將該匯票贈與丙，丙又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓與丁，以支付貨款。丙、丁對乙脅迫甲取得票據(jù)一事毫不知情。下列說法中，正確的有(　)。(2008年試題)

　　A.甲有權(quán)請求丁返還匯票

　　B.乙不享有該匯票的票據(jù)權(quán)利

　　C.丙不享有該匯票的票據(jù)權(quán)利

　　D.丁不享有該匯票的票據(jù)權(quán)利

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)權(quán)利。(1)行為人合法取得票據(jù)，即取得了票據(jù)權(quán)利，甲無權(quán)請求丁返還票據(jù)。所以A選項錯誤;D選項錯誤。(2)因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。所以B選項正確。(3)因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。丙的前手乙沒有票據(jù)權(quán)利，丙也不享有票據(jù)權(quán)利。所以C選項正確。

　　【考題·單選題】甲公司是一張3個月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司于上述票據(jù)到期時向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是(　)。(2010年試題)

　　A.丙公司不能取得票據(jù)權(quán)利

　　B.丙公司取得票據(jù)權(quán)利

　　C.甲公司背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利

　　D.甲公司和乙公司共同背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)權(quán)利的取得。當(dāng)事人取得票據(jù)的情形有：第一，從出票人處取得;第二，從持有票據(jù)的人處受讓票據(jù)(即背書);第三，依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。本題中，因為企業(yè)合并獲得票據(jù)，不需要背書。

　　4.票據(jù)權(quán)利的消滅

　　票據(jù)權(quán)利的消滅是指因發(fā)生一定的法律事實而使票據(jù)權(quán)利不復(fù)存在。票據(jù)權(quán)利消滅之后，票據(jù)上的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系也隨之消滅。

　　(1)上述時效的規(guī)定都適用民法上有關(guān)時效中斷和中止的有關(guān)規(guī)定。

　　(2)上述票據(jù)權(quán)利時效發(fā)生中斷的，只對發(fā)生時效中斷事由的當(dāng)事人有效。

　　注意：這里的“到期日”和“出票日” 從字面看，是從到期日或出票日等當(dāng)日起開始計算時效期間，是錯誤的。正確的應(yīng)當(dāng)是開始的當(dāng)天不算，從下一天開始計算。

　　【考題·多選題】根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項中，屬于因時效而致使票據(jù)權(quán)利消滅的情形有(　)。(2001年試題)

　　A.甲持有一張本票，出票日期為2000年5月20日，于2001年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)

　　B.乙持一張為期30天的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)

　　C.丙持一張見票即付的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年5月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)

　　D.丁持一張支票，出票日期為2000年5月20日，于2001年4月27日行使票據(jù)的付款請求權(quán)

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)時效。票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有四種：(1)持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年(據(jù)此，B選項乙的票據(jù)權(quán)利有效)。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年(據(jù)此，A選項甲的票據(jù)權(quán)利有效，而C選項丙的票據(jù)權(quán)利消滅)。(2)持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月(據(jù)此，D選項丁的票據(jù)權(quán)利消滅)。

　　【考題·單選題】丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌人、丙公司為收款人的匯票，匯票到期日為2007年6月5日，但是丙公司一直沒有主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時間是(　)。(2009年試題·新)

　　A.2007年6月15日

　　B.2007年12月5日

　　C.2008年6月5日

　　D.2009年6月5日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)權(quán)利的消滅。根據(jù)規(guī)定，持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。本題中，匯票到期日為2007年6月5日，持票人丙公司對出票人甲公司的票據(jù)權(quán)利消滅時間自票據(jù)到期日起2年，即2009年6月5日。

　　5.票據(jù)權(quán)利的行使與保全

　　(1)票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)，請求實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的行為，如請求承兌、提示票據(jù)請求定期付款、行使追索權(quán)等。

　　(2)票據(jù)權(quán)利的保全是指票據(jù)權(quán)利人防止票據(jù)權(quán)利喪失的行為，如為防止付款請求權(quán)與追索權(quán)因時效而喪失，采取中斷時效的行為;為防止追索權(quán)喪失而請求作成拒絕證明的行為等。

　　(3)有下列情形之一的票據(jù)，經(jīng)當(dāng)事人申請并提供擔(dān)保，人民法院可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施：①不履行約定義務(wù)，與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)當(dāng)事人所持有的票據(jù);②持票人惡意取得的票據(jù);③應(yīng)付對價而未付對價的持票人持有的票據(jù);④記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于貼現(xiàn)的票據(jù);⑤記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于質(zhì)押的票據(jù);⑥法律或者司法解釋規(guī)定有其他情形的票據(jù)。

　　注意：所謂“貼現(xiàn)”是指票據(jù)持有人在票據(jù)到期之前以貼付一定利息的方式向銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)兌取現(xiàn)金。

　　【考題·多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，經(jīng)票據(jù)權(quán)利人申請并提供擔(dān)保。人民法院可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施的有(　)。(2003年試題)

　　A.持票人惡意取得的票據(jù)

　　B.應(yīng)付而未付對價的持票人持有的票據(jù)

　　C.記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于貼現(xiàn)的票據(jù)

　　D.記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于質(zhì)押的票據(jù)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)保全。

　　(4)持票人對票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利，或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內(nèi)進行，票據(jù)當(dāng)事人無營業(yè)場所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進行。

　　6.票據(jù)權(quán)利的補救

　　票據(jù)喪失后的補救措施主要有三種形式，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。無論是采取哪一種補救措施，均必須符合以下條件：第一，必須有喪失票據(jù)的事實;第二，失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人;第三，喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。

　　(1)掛失止付。即失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人并由接受通知的付款人暫停支付。

　　注意：①票據(jù)滅失(如被燒毀)無須掛失止付，因為不會發(fā)生被冒領(lǐng)的后果;②掛失止付要及時，否則一旦被冒領(lǐng)，失票人要受到損失;③掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預(yù)防措施，最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟。

　　票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。

　　失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

　　收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。

　　付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書前，已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。

　　(2)公示催告。

　　①失票人向票據(jù)支付地的基層人民法院提出公示催告的申請。

　　②人民法院決定受理申請后，應(yīng)當(dāng)同時向付款人及代理付款人發(fā)出止付通知，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，公示催告的期間不得少于60日，涉外票據(jù)可根據(jù)情況適當(dāng)延長，但最長不得超過90日。

　�、廴嗣穹ㄔ菏盏嚼�害關(guān)系人的申報后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序。

　�、芄�示催告期間屆滿以及在判決作出前，沒有利害關(guān)系人申報權(quán)利的，公示催告申請人應(yīng)當(dāng)自申報權(quán)利期間屆滿的次日起一個月內(nèi)申請法院作出判決。判決生效后，公示催告申請人有權(quán)依據(jù)判決向付款人請求付款或向其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。

　　【考題·單選題】甲所持有的一張支票遺失后，向法院申請公示催告。在公告期間內(nèi)，乙持一張支票到法院申報權(quán)利，甲確認該支票就是其所遺失的支票，但是乙主張自己已經(jīng)善意取得該支票上的權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是(　)。(2009年試題·新)

　　A.法院經(jīng)審查認為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回甲的申請

　　B.法院經(jīng)審查認為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序

　　C.法院經(jīng)審查認為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)判決乙勝訴

　　D.法院應(yīng)當(dāng)直接終結(jié)公示催告程序

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是公示催告。根據(jù)規(guī)定，人民法院收到利害關(guān)系人的申報后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序(判斷乙的主張是否成立，應(yīng)當(dāng)在終結(jié)公示催告程序之后)。

　　(3)普通訴訟。即失票人向人民法院提起民事訴訟，要求法院判定付款人向其支付票據(jù)金額。

　　失票人向人民法院提起訴訟以補救票據(jù)權(quán)利的，應(yīng)注意以下幾點：第一，票據(jù)喪失后的訴訟被告一般是付款人，但在找不到付款人或付款人不能付款時，也可將其他票據(jù)債務(wù)人(出票人、背書人、保證人等)作為被告。第二，訴訟請求的內(nèi)容是要求付款人或其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)的到期日或判決生效后支付或清償票據(jù)金額。第三，失票人在向法院起訴時，應(yīng)提供所喪失的票據(jù)的有關(guān)書面證明。第四，失票人向法院起訴時，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，以防由于付款人支付已喪失的票據(jù)票款后可能出現(xiàn)的損失。擔(dān)保的數(shù)額相當(dāng)于票據(jù)載明的金額。第五，①在判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時，付款人應(yīng)以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，而將情況迅速通知失票人和人民法院。法院應(yīng)終結(jié)訴訟程序。失票人與提示人對票據(jù)債權(quán)人沒有爭議的，應(yīng)由真正的票據(jù)債權(quán)人持有票據(jù)并向付款人行使票據(jù)權(quán)利;如失票人與提示人對票據(jù)債權(quán)人有爭議的，任何一方均可向法院起訴，由法院確認。②在判決生效后，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時，付款人不為付款，應(yīng)將情況通知失票人。如果失票人與提示人對票據(jù)權(quán)利沒有爭議的，由真正的票據(jù)權(quán)利人向付款人行使票據(jù)權(quán)利;如有爭議，任何一方可向法院起訴，請求確認權(quán)利人。

　　【考題·單選題】在票據(jù)權(quán)利補救的普通訴訟中，喪失的票據(jù)在判決前出現(xiàn)時，付款人應(yīng)以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，并將情況迅速通知失票人和人民法院。人民法院正確的處理方式是(　)。(2007年試題)

　　A.終結(jié)訴訟程序

　　B.中止訴訟程序

　　C.判決付款人付款，其他爭議另案審理

　　D.追加持票人作為第三人，訴訟程序繼續(xù)進行

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點是票據(jù)喪失后的補救措施。根據(jù)規(guī)定，在判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時，付款人應(yīng)以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，而將情況迅速通知失票人和人民法院。法院應(yīng)“終結(jié)”訴訟程序。

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