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一、單項(xiàng)選擇題
1、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是( )。
A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化
B、公司增資的決定
C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)
D、股東大會(huì)決議被撤銷
【正確答案】 D
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。
【該題針對(duì)“持續(xù)信息披露”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、A股份有限公司于2010年5月擬首次發(fā)行股票并在深交所中小板上市，根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，下列情形構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的是( )。
A、2006年3月向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但因報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載而被不予核準(zhǔn)
B、2007年10月因?qū)嵤┻`反有關(guān)海關(guān)監(jiān)管法律的行為，雖然情節(jié)輕微，仍被海關(guān)處以罰款
C、2008年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益
D、2009年12月因涉嫌偷稅被司法機(jī)關(guān)立案偵查，目前尚未明確結(jié)論意見
【正確答案】 D
【答案解析】 構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括：(1)最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);(2)最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重;(3)最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作;或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章;(4)本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(5)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見;(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。因此，選項(xiàng)A因已過36個(gè)月而不構(gòu)成法定障礙;選項(xiàng)B因情節(jié)輕微而不構(gòu)成法定障礙;選項(xiàng)C因發(fā)行人不是最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益而不構(gòu)成法定障礙。
【該題針對(duì)“在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)并上市，則其發(fā)行后股本總額不得少于( )。
A、2000萬元
B、3000萬元
C、5000萬元
D、6000萬元
【正確答案】 B
【答案解析】 發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。
【該題針對(duì)“創(chuàng)業(yè)板上市首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、2010年1月，A上市公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票，A公司下列情形不構(gòu)成其申請(qǐng)發(fā)行股票障礙的有( )。
A、2009年A公司曾公開發(fā)行過一次股票，但2009年?duì)I業(yè)利潤比2008年下降55%
B、2007年A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告
C、本次股票發(fā)行所募集資金的投資項(xiàng)目實(shí)施后，有可能會(huì)與控股股東產(chǎn)生同業(yè)競爭
D、2007年、2008年和2009年均按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
【正確答案】 D
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，因此選項(xiàng)A構(gòu)成本次發(fā)行股票的障礙;最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，因此選項(xiàng)B構(gòu)成了本次發(fā)行的障礙;投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性，因此選項(xiàng)C構(gòu)成了本次發(fā)行的障礙。
【該題針對(duì)“上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的說法中，正確的是( )。
A、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過
B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年
C、可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元
D、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)為一般保證責(zé)任
【正確答案】 B
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上(特別決議)通過，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤;可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元，因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤;公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。
【該題針對(duì)“可轉(zhuǎn)債的期限、面值、利率 以及持有人的權(quán)利保護(hù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )。
A、公司股本總額不少于人民幣3000萬元
B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%以上
C、公司最近1年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載
D、必須是國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)
【正確答案】 A
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)B是錯(cuò)誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。
【該題針對(duì)“股票上市條件和程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、根據(jù)《上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，不屬于交易所實(shí)施終止上市的情況是( )。
A、未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月
B、上市公司被吸收合并
C、公司因欺詐發(fā)行，其股票被暫停上市后，在中國證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定、移送決定之日起的12個(gè)月內(nèi)被法院作出有罪判決
D、因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件觸及標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個(gè)月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件
【正確答案】 A
【答案解析】 選項(xiàng)A屬于實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情況。
【該題針對(duì)“終止上市”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、證券交易市場開市后，如遇偶發(fā)事故，可宣布暫停交易，在宣布之前已成交的買賣( )。
A、無效
B、仍然有效
C、當(dāng)事人可以撤銷
D、效力待定
【正確答案】 B
【答案解析】 證券交易市場開市后，如遇偶發(fā)事故，可宣布暫停交易，在宣布之前已成交的買賣仍然有效。
【該題針對(duì)“股票交易和結(jié)算”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
9、下列各項(xiàng)中，依法不得收購A上市公司股份的是( )。
A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司
B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年
C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司
D、已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司
【正確答案】 C
【答案解析】 不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。
【該題針對(duì)“上市公司收購人、收購的支付方式”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
10、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。完成權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的期限是( )。
A、該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)
B、該事實(shí)發(fā)生之日起5日內(nèi)
C、該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)
D、該事實(shí)發(fā)生之日起10日內(nèi)
【正確答案】 A
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。
【該題針對(duì)“大股東披露和權(quán)益變動(dòng)披露”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
11、上市公司要約收購中，在收購要約期限屆滿前一定期限內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。該期限是( )。
A、5日
B、15日
C、25日
D、30日
【正確答案】 B
【答案解析】 在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的除外。
【該題針對(duì)“要約收購程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
12、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，可以免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。該比例是( )。
A、1%
B、2%
C、3%
D、5%
【正確答案】 B
【答案解析】 在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，可以免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。
【該題針對(duì)“強(qiáng)制要約制度”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
13、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說法中，正確的是( )。
A、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過
B、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
D、關(guān)聯(lián)股東可以回避表決
【正確答案】 B
【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
【該題針對(duì)“重大資產(chǎn)重組信息披露和公司決議、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
14、下列各項(xiàng)中，依法不得收購A非上市公眾公司股份的是( )。
A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足6個(gè)月的B公司
B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年
C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司
D、已持有A公司已發(fā)行股份20%的E投資公司
【正確答案】 C
【答案解析】 有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形。
【該題針對(duì)“非上市公眾公司收購的基本原則和規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
15、下列人員中，不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。
A、上市公司的董事會(huì)秘書
B、持有上市公司3%股份的股東
C、上市公司控股的公司的董事
D、上市公司的監(jiān)事
【正確答案】 B
【答案解析】 根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;……。本題B選項(xiàng)持股比例未達(dá)到5%，不屬于內(nèi)幕信息的知情人。
【該題針對(duì)“內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
16、上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起一定期限內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，構(gòu)成借殼上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。該法定期限是( )。
A、12個(gè)月
B、24個(gè)月
C、36個(gè)月
D、60個(gè)月
【正確答案】 D
【答案解析】 上市公司自控制權(quán)發(fā)生變更之日起60個(gè)月內(nèi)，向收購人及其關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，構(gòu)成借殼上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
【該題針對(duì)“借殼上市的具體規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
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