1.單選題

　　訂貨提前期與經(jīng)濟(jì)訂貨量的關(guān)系是(　).

　　A、成正比

　　B、成反比

　　C、正向變動(dòng)

　　D、訂貨提前期不影響經(jīng)濟(jì)訂貨量

　　【答案】D

　　【解析】訂貨提前期對經(jīng)濟(jì)訂貨量并無影響，只不過在達(dá)到再訂貨點(diǎn)時(shí)即發(fā)出訂貨單罷了。

　　2.單選題

　　企業(yè)采用激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策時(shí)，下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的說法中正確的是(　)。

　　A、持有成本較低

　　B、短缺成本較低

　　C、管理成本較高

　　D、機(jī)會成本較高

　　【答案】A

　　【解析】激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。由于持有的流動(dòng)資產(chǎn)少，則流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本較低，這樣會導(dǎo)致較高的短缺成本，該策略下，不考慮管理成本。持有成本低，則機(jī)會成本也是低的。

　　3.單選題

　　下列關(guān)于企業(yè)對銀行的選擇的說法中，不正確的是(　)。

　　A、如果銀行是保守的，則只愿承擔(dān)較小的貸款風(fēng)險(xiǎn)

　　B、一般來講，資本雄厚、存款水平波動(dòng)小、定期存款比重大的銀行穩(wěn)定性好

　　C、一些大銀行設(shè)有不同的專業(yè)部門，分別處理不同類型、不同行業(yè)的貸款

　　D、在企業(yè)選擇銀行時(shí)，不用考慮銀行對企業(yè)的態(tài)度

　　【答案】D

　　【解析】選擇銀行時(shí)，重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件，此外還應(yīng)考慮下列有關(guān)因素有：(1)銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策;(2)銀行對企業(yè)的態(tài)度;(3)貸款的專業(yè)化程度;(4)銀行的穩(wěn)定性。所以選項(xiàng)D的說法不正確。

　　4.多選題

　　在進(jìn)行營運(yùn)資本籌資決策中，資金來源的有效期和資產(chǎn)的有效期做不到完全匹配。其原因包括(　)。

　　A、企業(yè)不可能按每項(xiàng)資產(chǎn)單獨(dú)配置資金來源

　　B、所有者權(quán)益籌資和資產(chǎn)的期限不匹配

　　C、資產(chǎn)的實(shí)際有效期是不確定的

　　D、資產(chǎn)的數(shù)額并不固定

　　【答案】ABC

　　【解析】資金來源的有效期和資產(chǎn)的有效期的匹配，是一種戰(zhàn)略性的匹配，而不要求完全匹配，實(shí)際上，企業(yè)也做不到完全匹配。其原因是：(1)企業(yè)不可能為每一項(xiàng)資產(chǎn)按其有效期配置單獨(dú)的資金來源，只能分成短期來源和長期來源兩大類來統(tǒng)籌安排籌資。(2)企業(yè)必須有所有者權(quán)益籌資，它是無限期的資本來源，而資產(chǎn)總是有期限的，不可能完全匹配。(3)資產(chǎn)的實(shí)際有效期是不確定的，而還款期是確定的，必然會出現(xiàn)不匹配。例如，預(yù)計(jì)銷售沒有實(shí)現(xiàn)，無法按原計(jì)劃及時(shí)歸還短期借款，導(dǎo)致匹配失衡。

　　5.單選題

　　適用于現(xiàn)金流量不確定的控制最佳現(xiàn)金持有量的方法是(　)。

　　A、成本分析模式

　　B、存貨模式

　　C、現(xiàn)金收支管理模式

　　D、隨機(jī)模式

　　【答案】D

　　【解析】隨機(jī)模式是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金持有量控制的方法。

　　6.多選題

　　企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有(　)。

　　A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強(qiáng)弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市場投資機(jī)會的多少

　　D、現(xiàn)金流量不確定性的大小

　　【答案】ABD

　　【解析】預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三個(gè)方面：一是現(xiàn)金流量不確定性的大小;二是現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強(qiáng)弱;三是借款能力大小。

　　7.單選題

　　“5C”信用評估系統(tǒng)中的首要因素是(　)。

　　A、能力

　　B、品質(zhì)

　　C、抵押

　　D、條件

　　【答案】B

　　【解析】“5C”系統(tǒng)主要包括五個(gè)方面，即品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。其中：“品質(zhì)”是指顧客的信譽(yù)，即履行償債義務(wù)的可能性;“能力”是指顧客的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例;“資本”是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況;“抵押”是指顧客拒付款項(xiàng)或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn);“條件”是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境�！捌焚|(zhì)”經(jīng)常被視為評價(jià)顧客信用的首要因素。

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