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　　1、下列屬于公開發(fā)行證券的是(　　)。

　　A、向特定對象發(fā)行證券累計超過150人

　　B、向特定對象發(fā)行證券

　　C、向不特定對象發(fā)行證券

　　D、向特定對象發(fā)行證券累計超過100人

　　正確答案：C

　　解析：根據(jù)規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的，屬于公開發(fā)行證券。

　　2、申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財務指標應當達到的要求之一是(　　)。

　　A、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　B、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　C、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　D、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　正確答案：A

　　解析：根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

　　3、上市公司增發(fā)股票，盈利能力應具有可持續(xù)性。最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，對營業(yè)利潤的要求是(　　)。

　　A、不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降10%以上的情形

　　B、不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降20%以上的情形

　　C、不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%以上的情形

　　D、不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

　　正確答案：D

　　解析：最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　4、上市公司非公開發(fā)行股票，一般情況下發(fā)行對象認購的股份不得轉(zhuǎn)讓的期限是(　　)。

　　A、自發(fā)行之日起12個月內(nèi)

　　B、自發(fā)行之日起36個月內(nèi)

　　C、自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)

　　D、自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)

　　正確答案：C

　　解析：上市公司非公開發(fā)行股票，除特定對象外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　5、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是(　　)。

　　A、公司有重大違法行為

　　B、公司最近兩年連續(xù)虧損

　　C、公司債券所募集資金不按照審批機關(guān)批準的用途使用

　　D、公司發(fā)行債券當年虧損導致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬元

　　正確答案：D

　　解析：公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應暫時停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。

　　6、某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量做多不應超過(　　)。

　　A、3000萬股

　　B、6000萬股

　　C、7000萬股

　　D、10000萬股

　　正確答案：A

　　解析：根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　7、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過(　　)。

　　A、1000萬元

　　B、3000萬元

　　C、5000萬元

　　D、8000萬元

　　正確答案：D

　　解析：根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元×40%=8000萬元)。

　　8、證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務經(jīng)營有關(guān)的各項資料，保存期限不得少于(　　)。

　　A、5年

　　B、10年

　　C、15年

　　D、20年

　　正確答案：D

　　解析：證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務經(jīng)營有關(guān)的各項資料，保存期限不得少于二十年。

　　9、下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是(　　)。

　　A、中國證監(jiān)會收到申請文件后，應在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

　　B、股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票

　　C、發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷

　　D、證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　正確答案：D

　　解析：根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日，因此選項D的說法是錯誤的。

　　10、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，下列表述不正確的是(　　)。

　　A、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司一般是自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長型創(chuàng)業(yè)企業(yè)

　　B、在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)往往經(jīng)營規(guī)模較小，具有較大的發(fā)展?jié)摿Γ瑫r也具有較大的經(jīng)營管理風險

　　C、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票上市，與在主板上市的公司相比較，其條件相對要低

　　D、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票上市，與在中小板上市的公司相比較，其條件是一樣的

　　正確答案：D

　　解析：公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票上市，與在主板和中小板上市的公司相比較，其條件相對要低。

　　11、上市公司非公開發(fā)行股票，認購邀請書發(fā)送對象的名單應當包含董事會決議公告后已經(jīng)提交認購意向書的投資者、公司前(　　)名股東。

　　A、5

　　B、10

　　C、20

　　D、100

　　正確答案：C

　　解析：上市公司非公開發(fā)行股票，認購邀請書發(fā)送對象的名單應當包含董事會決議公告后已經(jīng)提交認購意向書的投資者、公司前20名股東。

　　12、公司作為發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在中小板上市，則要求發(fā)行人一定期限內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。該期限是(　　)。

　　A、最近1年

　　B、最近2年

　　C、最近3年

　　D、最近5年

　　正確答案：C

　　解析：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　13、甲上市公司2010年3月1日披露了2009年的財務會計報告，后在2010年5月1日被人舉報，其財務會計報告中的并沒有記載其2009年主要資產(chǎn)發(fā)生重大損失對利潤的影響，造成了重大遺漏，導致很多投資者決策失誤，此行為在2010年5月5日全國性的財經(jīng)報紙和電視媒體上進行了公開揭露， 甲公司在5月30日在官方指定的報紙上公告并更正了財務會計報告信息，關(guān)于該情況，下列投資該公司股票投資者的損失可以被認定為與該虛假陳述行為構(gòu)成因果關(guān)系的是(　　)。(注：不考慮舉證問題)

　　A、張某，甲公司的財務人員，在2010年4月時明知甲公司的財務報告有遺漏而進行投資造成的損失

　　B、田某，新股民，在聽從朋友張某的介紹下于2010年5月10日購買甲公司的股票造成了損失

　　C、孫某，職業(yè)股民，在2010年5月2日購買甲公司的股票，后于5月31日賣出該證券造成了損失

　　D、郭某，甲上市公司的原股東，在2010年4月10日賣出了自己持有的全部股票

　　正確答案：C

　　解析：根據(jù)規(guī)定，如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應當認定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系：明知虛假陳述存在而進行的投資，本題選項A是該情形;在虛假陳述揭露日或者更正日及以后進行的投資，本題選項B是該情形;在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券，本題D選項屬于該情形。

　　14、根據(jù)《深化新股發(fā)行體制改革的指導意見》的規(guī)定，為了保證詢價對象真實報價，杜絕高報不買，下列表述不正確的是(　　)。

　　A、網(wǎng)上申購不足時，可以向網(wǎng)下回撥由參與網(wǎng)下的機構(gòu)投資者申購，仍然申購不足的，可以由承銷團推薦其他投資者參與網(wǎng)下申購

　　B、網(wǎng)下機構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購不足，可以向網(wǎng)上回撥

　　C、網(wǎng)下報價情況未及發(fā)行人和主承銷商預期，可以中止發(fā)行

　　D、網(wǎng)上申購不足、網(wǎng)上申購不足向網(wǎng)下回撥后仍然申購不足的，可以中止發(fā)行

　　正確答案：B

　　解析：網(wǎng)下機構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購不足，不得向網(wǎng)上回撥，可以中止發(fā)行;選項B表述錯誤。

　　15、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，短線交易所得收益，應當由董事會收回。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會在一定期限內(nèi)執(zhí)行。該一定期限是(　　)。

　　A、20日

　　B、30日

　　C、45日

　　D、60日

　　正確答案：B

　　解析：公司董事會應當收回短線交易所得收益，公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。

　　16、以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的(　　)。

　　A、5%

　　B、10%

　　C、30%

　　D、15%

　　正確答案：A

　　解析：根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　17、某股份有限公司2011年5月發(fā)行3年期公司債券2500萬元，1年期公司債券1000萬元。2013年4月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2013年3月末凈資產(chǎn)額為8000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　　)。

　　A、1200萬元

　　B、1000萬元

　　C、800萬元

　　D、700萬元

　　正確答案：D

　　解析：發(fā)行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為8000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過700萬元(8000萬元×40%-2500萬元=700萬元)。

　　18、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，采取協(xié)議收購方式的，收購人應當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份要約的情形是(　　)。

　　A、收購人收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到15%時

　　B、收購人收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到15%時，繼續(xù)進行收購的

　　C、收購人收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到30%時

　　D、收購人收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到30%時，繼續(xù)進行收購的

　　正確答案：D

　　解析：通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

　　19、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司3000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為100萬股。收購期限屆滿，該投資者應收購B股東的股份數(shù)額是(　　)。

　　A、30萬股

　　B、50萬股

　　C、75萬股

　　D、100萬股

　　正確答案：B

　　解析：預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷6000×100=50萬股。

　　20、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列哪些情況下證交所不會對股票實施退市風險警示(　　)。

　　A、最近一個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入低于1000萬元

　　B、最近一個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告

　　C、未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌1個月

　　D、股權(quán)分布不具備上市條件，但公司在規(guī)定的一個月內(nèi)向本所提交解決股權(quán)分布問題的方案，并獲得本所同意

　　正確答案：C

　　解析：《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定：上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對其股票實施退市風險警示：(1)最近兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負值或者被追溯重述后連續(xù)為負值;(2)最近一個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值或者被追溯重述后為負值;(3)最近一個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入低于1000萬元或者被追溯重述后低于1000萬元;(4)最近一個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告;(5)因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個月; (6)未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌兩個月; (7)公司可能被解散; (8)法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請; (9)因股權(quán)分布不具備上市條件，公司在規(guī)定的一個月內(nèi)向本所提交解決股權(quán)分布問題的方案，并獲得本所同意;(10)本所認定的其他情形。

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