21、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是( )。
A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化
B、公司增資的決定
C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)
D、股東大會(huì)決議被撤銷
正確答案：D
解析：根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。
22、上市公司擬增發(fā)股票，則其財(cái)務(wù)狀況表述不正確的是( )。
A、最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告
B、被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除
C、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常
D、上市公司不可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅
正確答案：D
解析：上市公司可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅。
23、甲股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市，甲公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且在最近一定時(shí)期內(nèi)沒有受到證券交易所的公開譴責(zé)。該一定時(shí)期指的是( )。
A、12個(gè)月
B、24個(gè)月
C、36個(gè)月
D、48個(gè)月
正確答案：A
解析：發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且不得有：被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的;最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。
24、甲上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為3億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行4年期債券5000萬元。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過( )。
A、3000萬元
B、5000萬元
C、7000萬元
D、12000萬元
正確答案：C
解析：根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計(jì)債券總額不得超過12000萬元(凈資產(chǎn)30000萬元×40%=12000萬元)，之前發(fā)行的債券尚未到期，所以此次發(fā)行債券額不的超過12000-5000=7000(萬元)。
25、于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的程序，下列表述不正確的是( )。
A、股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票
B、證監(jiān)會(huì)收到發(fā)行申請(qǐng)文件后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定
C、股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由投資者負(fù)責(zé)
D、發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)同意后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷
正確答案：C
解析：股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé);由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。
26、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的說法中，不正確的是( )。
A、上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%
B、發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額均不低于1億元人民幣
C、上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)
D、特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)
正確答案：B
解析：發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣，創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬元人民幣。
27、某上市公司2011年進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，當(dāng)年實(shí)施完畢后，購(gòu)買的經(jīng)營(yíng)實(shí)體經(jīng)歷了一年的經(jīng)營(yíng)后，2012年底該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的利潤(rùn)為當(dāng)年提交盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的75%，低于了預(yù)測(cè)的盈利情況，經(jīng)查，不存在上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，為此，上市公司下列相關(guān)人員的說法中，正確的是( )。
A、董事長(zhǎng)張某認(rèn)為已經(jīng)超過了盈利預(yù)測(cè)金額的50%，情況十分滿意，無須作出任何解釋
B、總經(jīng)理王某認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在披露2012年年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上對(duì)未能實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)作出解釋，還要向投資人道歉
C、證監(jiān)會(huì)的相關(guān)人員錢某認(rèn)為，甲公司此種情況需要對(duì)其出具警示函
D、出具盈利預(yù)測(cè)的主管人員李某認(rèn)為，自己當(dāng)時(shí)出具的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告編寫依據(jù)可能存在問題，所購(gòu)買的經(jīng)營(yíng)實(shí)體盈利能力正常，只要在媒體上向投資人稍作解釋即可
正確答案：B
解析：根據(jù)規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額的80%的，上市公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)未達(dá)到預(yù)測(cè)金額50%的，可以對(duì)上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。本題中，由于達(dá)到預(yù)測(cè)金額的50%但未達(dá)到預(yù)測(cè)金額的80%，因此無須對(duì)其出具警示函。
28、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的，上市公司重大資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核。該標(biāo)準(zhǔn)是( )。
A、50%以上
B、70%以上
C、80%以上
D、100%以上
正確答案：B
解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核：(1)自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的;(2)上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上;(3)上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)。
29、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，發(fā)行失敗指的是向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的( )。
A、70%
B、90%
C、80%
D、75%
正確答案：A
解析：根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。
30、上海證券交易所規(guī)定，證券A股單筆買賣達(dá)到法定最低限額的，可以采用大宗交易方式;該限額是( )。
A、A股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在300萬元(含)人民幣以上
B、A股交易數(shù)量在30萬股(含)以上，或交易金額在300萬元(含)人民幣以上
C、A股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在500萬元(含)人民幣以上
D、A股交易數(shù)量在30萬股(含)以上，或交易金額在500萬元(含)人民幣以上
正確答案：A
解析：上海證券交易所規(guī)定，證券單筆買賣達(dá)到如下最低限額的，可以采用大宗交易方式：(1)A股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在300萬元(含)人民幣以上;(2)B股交易數(shù)量在50萬股(含)以上，或交易金額在30萬美元(含)以上。
31、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為( )。
A、1年
B、3年
C、5年
D、6年
正確答案：A
解析：分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年。
32、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買賣，在境內(nèi)(上海、深圳)證券交易所上市交易的股票是( )。
A、A股
B、B股
C、H股
D、N股
正確答案：B
解析：境內(nèi)上市外資股又稱為B股，它是以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買賣，在境內(nèi)(上海、深圳)證券交易所上市交易的股票。
33、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人一定期限內(nèi)存在未履行向投資人作出的公開承諾的行為，則構(gòu)成上市公司增發(fā)的障礙。該期限是( )。
A、最近6個(gè)月
B、最近12個(gè)月
C、最近24個(gè)月
D、最近36個(gè)月
正確答案：B
解析：上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資人作出的公開承諾的行為，構(gòu)成增發(fā)的障礙。
34、根據(jù)規(guī)定，代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量( )的，上市公司不得向原股東配售股份。(注：請(qǐng)答出法定比例)
A、60%
B、70%
C、50%
D、80%
正確答案：B
解析：根據(jù)規(guī)定，控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。
35、下列不屬于證券法規(guī)定的重大事件的是( )。
A、因前期已披露的信息存在差錯(cuò)，經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正
B、主要資產(chǎn)被查封
C、持有公司1%股份的股東發(fā)生變動(dòng)的
D、董事長(zhǎng)無法履行職責(zé)
正確答案：C
解析：本題考核重大事件的范圍。根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人、其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的，屬于重大事件。
36、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過( )萬元。
A、1000
B、3000
C、5000
D、8000
正確答案：D
解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計(jì)債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元×40%=8000萬元)。
37、下列關(guān)于非上市公眾公司核準(zhǔn)的規(guī)定中，說法不正確的是( )。
A、股份有限公司的股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓的，只有轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)超過200人時(shí)才成為非上市公眾公司
B、非公開轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)自行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件
C、非公開轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，如果在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)
D、已經(jīng)成為非上市公眾公司的，其向規(guī)定的特定對(duì)象發(fā)行股票的，需要經(jīng)過核準(zhǔn)
正確答案：A
解析：根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)前，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，核準(zhǔn)后該公司被定性為非上市公眾公司，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤;非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，必須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出核準(zhǔn)，而且發(fā)行對(duì)象必須只能是中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特定對(duì)象。
38、上市公司非公開發(fā)行股票，上市公司應(yīng)當(dāng)董事會(huì)決議經(jīng)表決通過后一定期限內(nèi)披露，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登。該期限是( )。
A、1個(gè)交易日內(nèi)
B、2個(gè)交易日內(nèi)
C、3個(gè)交易日內(nèi)
D、5個(gè)交易日內(nèi)
正確答案：B
解析：董事會(huì)決議經(jīng)表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)披露，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登。
39、上市公司非公開發(fā)行股票，除特定對(duì)象外，上市公司確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象的方式是( )。
A、董事會(huì)最終批準(zhǔn)
B、董事會(huì)決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)
C、以競(jìng)價(jià)方式確定
D、發(fā)行人與承銷商協(xié)商確定
正確答案：C
解析：除了特定對(duì)象，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。
40、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說法中，正確的是( )。
A、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過
B、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
C、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
D、關(guān)聯(lián)股東可以回避表決
正確答案：B
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