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2009年注冊會計(jì)師考試《稅法》樣題(新制度)

  2.某旅游開發(fā)有限公司20×9年2月發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)及收入如下:

  (1)旅游景點(diǎn)門票收入650萬元;

  (2)景區(qū)索道客運(yùn)收入380萬元;

  (3)民俗文化村項(xiàng)目表演收入120萬元;

  (4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議,以景區(qū)內(nèi)價(jià)值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房屋產(chǎn)權(quán)仍屬旅游公司所有),按照約定旅游公司每月收取20萬元的固定收入;

  (5)與乙企業(yè)簽訂協(xié)議,準(zhǔn)予其生產(chǎn)的旅游產(chǎn)品進(jìn)入公司非獨(dú)立核算的商店(增值稅小規(guī)模納稅人)銷售,一次性收取進(jìn)場費(fèi)5萬元,當(dāng)月該產(chǎn)品銷售收入10萬元,開具旅游公司普通發(fā)票;

  (6)處理已使用過的電動觀光車10輛,原值4.2萬元/輛,售價(jià)0.8萬元/輛。

  要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計(jì)算回答問題(每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)):

  (1)門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

  (2)索道客運(yùn)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

  (3)民俗文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

  (4)合作經(jīng)營酒店收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

  (5)商店應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

  (6)商店應(yīng)繳納的增值稅;

  (7)舊車處理應(yīng)繳納的增值稅。

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