簡答題
39. 某酒廠為增值稅一般納稅人，2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無同類貨物的銷售價(jià)格，其成本為4000元/噸，成本利潤率為5%，此筆業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和涉及的當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額為多少元?
40. 中國公民王某就職于國內(nèi)A上市公司，2010年收入情況如下。
(1)1月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價(jià)出租，每月收取租金3 800元。l月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用l 200元，已取得合法有效的支出憑證。
(2)在國內(nèi)另一家公司擔(dān)任獨(dú)立董事，3月取得該公司支付的上年度獨(dú)立董事津貼35 000元。
(3)3月取得國內(nèi)B上市公司分配的紅利18 000元。
(4)4月取得上年度獎(jiǎng)金36 000元，王某當(dāng)月的工資為4 500元。
(5)5月赴國外進(jìn)行技術(shù)交流期間，在甲國演講取得收入折合人民幣l2 000元，在乙國取得專利轉(zhuǎn)讓收入折合人民幣60 000元，分別按照收入來源國的稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅折合人民幣l 800元和12 000元。
(6)5月在業(yè)余時(shí)間為一家民營企業(yè)開發(fā)了一項(xiàng)技術(shù)，取得收入40 000元。適逢該民營企業(yè)通過中國紅十字會開展向玉樹地震災(zāi)區(qū)捐款活動，當(dāng)即從中捐贈20 000元，同時(shí)通過有關(guān)政府部門向某地農(nóng)村義務(wù)教育捐款8 000元，均取得了相關(guān)捐贈證明。
(7)6月與一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂了半年的勞務(wù)合同，合同規(guī)定從6月起每周六為該培訓(xùn)中心授課1次，每次報(bào)酬為l 200元。6月份為培訓(xùn)中心授課4次。
(8)7月轉(zhuǎn)讓國內(nèi)c上市公司股票，取得轉(zhuǎn)讓凈所得15 320.60元，同月轉(zhuǎn)讓在中國香港證券交易所上市的某境外上市公司股票，取得轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣l80 000元，在境外未繳納稅款。
(9)8月開始被A上市公司派遣到所屬的某外商投資企業(yè)工作，合同期內(nèi)作為該外商投資企業(yè)雇員，每月從該外商投資企業(yè)取得薪金18 000元，同時(shí)每月取得派遣公司發(fā)給的工資4 500元。
(10)A上市公司于2010年11月與王某簽訂了解除勞動關(guān)系協(xié)議，A上市公司支付已在本公司任職8年的王某經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金115 000元(A上市公司所在地上年職工平均工資25 000元)。
要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算王某l、2月出租房屋應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅(不考慮其他稅費(fèi))。
(2)計(jì)算王某3月取得的獨(dú)立董事津貼應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)計(jì)算王某3月取得的紅利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)計(jì)算王某4月取得全年獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)繳納的個(gè)人所得稅。
(5)計(jì)算王某5月從國外取得收入應(yīng)在國內(nèi)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
(6)計(jì)算某民營企業(yè)5月支付王某技術(shù)開發(fā)費(fèi)應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
(7)計(jì)算培訓(xùn)中心6月支付王某授課費(fèi)應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
(8)計(jì)算王某7月轉(zhuǎn)讓境內(nèi)和境外上市公司股票應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(9)計(jì)算王某8月從外資企業(yè)取得收入時(shí)應(yīng)由外資企業(yè)扣繳的個(gè)人所得稅。
(10)計(jì)算王某8月從派遣單位取得工資收入時(shí)應(yīng)由派遣單位扣繳的個(gè)人所得稅。
(11)計(jì)算公司ll月支付王某經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
工資薪金所得稅稅率表
美好明天
在線課程 |
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老師 |
私教
精講班
私教精講班
直播 56-124小時(shí)/科
課程目標(biāo)：新教材無死角精講，打牢基礎(chǔ)
課程優(yōu)勢：高品質(zhì)直播課程，權(quán)威名師授課，無死角講解。
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密卷
點(diǎn)題班
密卷點(diǎn)題班
直播 7.5-9小時(shí)/科
課程目標(biāo)：仿真機(jī)考模擬自測，查缺補(bǔ)漏鞏固強(qiáng)化
課程優(yōu)勢：考后直播解析，以題帶點(diǎn)，針對薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行強(qiáng)化。
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沖刺
串講班
沖刺串講班
直播 10小時(shí)/科
課程目標(biāo)：解讀考試出題規(guī)律和答題技巧，考前再強(qiáng)化，確保不丟分
課程優(yōu)勢：名師根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及歷年真題，提煉高頻考點(diǎn)及易錯(cuò)易混知識點(diǎn)，重點(diǎn)劃書
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母題
點(diǎn)睛班
母題點(diǎn)睛班
直播 6小時(shí)/科
課程目標(biāo)：剖析命題套路，掌握解題思路，提高正確率
課程優(yōu)勢：梳理核心考點(diǎn)，經(jīng)典考題，母題專練，以題帶點(diǎn)，臨考強(qiáng)化
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大數(shù)據(jù)
預(yù)測班
大數(shù)據(jù)預(yù)測班
直播 10-12小時(shí)/科
課程目標(biāo)：精準(zhǔn)把握考試方向，考前快速查漏補(bǔ)缺
課程優(yōu)勢：大數(shù)據(jù)演算分析技術(shù)，預(yù)測考試風(fēng)向，名師模擬預(yù)測，直播講解
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報(bào)名 |
| 開課時(shí)間 |
60-130小時(shí)/科 |
7.5-9小時(shí)/科 |
10小時(shí)/科 |
6小時(shí)/科 |
10-12小時(shí)/科 |
| 會計(jì) |
高紅瑞 |
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報(bào)名 |
| 審計(jì) |
李鳳香 |
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報(bào)名 |
| 稅法 |
仙仙 |
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報(bào)名 |
| 經(jīng)濟(jì)法 |
會芳 |
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報(bào)名 |
| 財(cái)管 |
歐陽智 |
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報(bào)名 |
| 戰(zhàn)略 |
會芳 |
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報(bào)名 |
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2022年
AI私塾·一年定制班
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| 適合學(xué)員 |
①無基礎(chǔ)或有一定會計(jì)基礎(chǔ)，計(jì)劃在財(cái)會領(lǐng)域扎根，認(rèn)真?zhèn)淇甲膶W(xué)員；
②需要名師全階段領(lǐng)學(xué)，高效備考，少走彎路，考取證書的學(xué)員；
③精準(zhǔn)掌握學(xué)習(xí)方向及重點(diǎn)，快速取證的學(xué)員。 |
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2022年
AI私塾·一年定制班
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| 適合學(xué)員 |
①無基礎(chǔ)或有一定會計(jì)基礎(chǔ)，計(jì)劃在財(cái)會領(lǐng)域扎根，認(rèn)真?zhèn)淇甲膶W(xué)員；
②需要名師全階段領(lǐng)學(xué)，高效備考，少走彎路，考取證書的學(xué)員；
③精準(zhǔn)掌握學(xué)習(xí)方向及重點(diǎn)，快速取證的學(xué)員。 |
| AI私塾基因提分模式 |
夯實(shí)基礎(chǔ) |
私教精講班
私教精講班
直播 56-124小時(shí)/科
課程目標(biāo)：新教材無死角精講，打牢基礎(chǔ)
課程優(yōu)勢：高品質(zhì)直播課程，權(quán)威名師授課，無死角講解。
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AI智能課后作業(yè)
AI智能課后作業(yè)
課后練習(xí)
課程目標(biāo)：學(xué)練結(jié)合，知識點(diǎn)內(nèi)化吸收
課程優(yōu)勢：私教精講班配套，知識點(diǎn)智能推薦課后練習(xí)。
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密卷點(diǎn)題班1
密卷點(diǎn)題班1
直播 2.5-3小時(shí)/科
課程目標(biāo)：仿真機(jī)考模擬自測，查缺補(bǔ)漏鞏固強(qiáng)化
課程優(yōu)勢：考后直播解析，以題帶點(diǎn)，針對薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行強(qiáng)化。
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| 強(qiáng)化突破 |
密卷點(diǎn)題班2
密卷點(diǎn)題班2
直播 2.5-3小時(shí)/科
課程目標(biāo)：名師直播解析，掌握解題方法，考前快速提分
課程優(yōu)勢：仿真機(jī)考模擬，還原考試場景，掌握實(shí)戰(zhàn)技巧
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| 考前沖刺 |
沖刺串講班
沖刺串講班
直播 10小時(shí)/科
課程目標(biāo)：解讀考試出題規(guī)律和答題技巧，考前再強(qiáng)化，確保不丟分
課程優(yōu)勢：名師根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及歷年真題，提煉高頻考點(diǎn)及易錯(cuò)易混知識點(diǎn)，重點(diǎn)劃書
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母題點(diǎn)睛班
母題點(diǎn)睛班
直播 6小時(shí)/科
課程目標(biāo)：剖析命題套路，掌握解題思路，提高正確率
課程優(yōu)勢：梳理核心考點(diǎn)，經(jīng)典考題，母題專練，以題帶點(diǎn)，臨考強(qiáng)化
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密卷點(diǎn)題班3
密卷點(diǎn)題班3
直播 2.5-3小時(shí)/科
課程目標(biāo)：仿真機(jī)考模擬自測，掌握實(shí)戰(zhàn)技巧
課程優(yōu)勢：還原考試場景，提前模擬演練
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| 終極搶分 |
大數(shù)據(jù)預(yù)測班
大數(shù)據(jù)預(yù)測班
直播 10-12小時(shí)/科
課程目標(biāo)：精準(zhǔn)把握考試方向，考前快速查漏補(bǔ)缺
課程優(yōu)勢：大數(shù)據(jù)演算分析技術(shù)，預(yù)測考試風(fēng)向，名師模擬預(yù)測，直播講解
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VIP美題
智能刷題 |
★★★
三星題庫 |
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【會員特權(quán)】每日錯(cuò)題榜  下載 |
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【會員特權(quán)】教材同步 下載 |
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★★★★
四星題庫 |
【會員特權(quán)】真題題庫 下載 |
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【會員特權(quán)】模擬題庫 下載 |
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【會員特權(quán)】章節(jié)刷題 下載 |
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★★★★★
五星題庫 |
【會員特權(quán)】高頻�？� 下載 |
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【會員特權(quán)】大數(shù)據(jù)易錯(cuò) 下載 |
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【會員特權(quán)】真題視頻解析 下載 |
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VIP密訓(xùn) 下載 |
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| 輔助練習(xí) |
機(jī)考系統(tǒng) 下載 |
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練習(xí)工具 下載 |
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| VIP配套資料 |
VIP資料 |
思維導(dǎo)圖 |
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| 歷年真題電子版 |
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| 教學(xué)資料 |
課程講義 |
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| 全程學(xué)習(xí)計(jì)劃書 |
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| VIP旗艦服務(wù) |
人工服務(wù) |
班主任督學(xué) |
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（AI）
私人訂制服務(wù) |
學(xué)籍檔案 |
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| PMAR學(xué)習(xí)規(guī)劃 |
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| 大數(shù)據(jù)學(xué)習(xí)報(bào)告 |
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| 學(xué)習(xí)進(jìn)度統(tǒng)計(jì) |
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| 官網(wǎng)查分服務(wù) |
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| VIP勛章 |
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| 節(jié)點(diǎn)嚴(yán)控 |
考試倒計(jì)時(shí)提醒 |
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| VIP直播日歷 |
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| 上課提醒 |
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| 便捷系統(tǒng) |
課程視頻、講義下載 |
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| 手機(jī)、電腦多平臺聽課 |
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| 無限次離線回放 |
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| 通關(guān)保障 |
課程一年有效期！ |
| 套餐價(jià)格 |
三科:￥3528
單科:￥1680 |
文章責(zé)編：wangdongdong
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