11.A[解析]風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的、較大的損失。在持有期為1天、置信水平為97%的情況下，若計算的風險價值為3萬元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有97%的可能性不會超過3萬元。

　　12.C[解析]本題主要考查期權(quán)的分類以及各分類期權(quán)之間的區(qū)別。按照履約方式期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)兩類，所以D項正確，C項錯誤;美式期權(quán)買方可在任意時點要求賣方買入特定數(shù)量的某種交易標的物，在歐式期權(quán)中，期權(quán)的買方在到期日前不得要求賣方履行期貨合約，僅能在到期當天要求期權(quán)賣方履行合約，所以A、B項正確。

　　13.B[解析]本題主要考查的是即期外匯交易的含義。即期外匯交易是外匯交易中最基本的交易，可以滿足客戶對不同貨幣的需求。

　　14.B[解析]A項中考查信用風險與市場風險的區(qū)別，就我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言，信用風險是其所面臨的最大的最主要的風險種類之一，所以A項正確;市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，所以B項錯誤;市場風險可分為利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險，所以C項正確;市場風險的存在是由于市場價格的不利變動而導致的，所以D項正確。

　　15.D[解析]收益率的形狀反映了長短收益率之間的關(guān)系，它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，對未來經(jīng)濟走勢的預測，所以A項正確;收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動收益率曲線，所以B項正確;正收益率曲線投資期限越長，收益率越高，其流動性較差，所以C項正確;反收益率曲線表示投資曲線越長，收益率越低，所以D項錯誤。

　　16.D[解析]國際會計準則委員會將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值”，A項正確;市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值，B項正確;與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括，C項正確;在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值，所以D項不正確。

　　17.C [解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，所以A項正確;總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，所以B項正確;短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值，所以D項正確;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，所以C項不正確。

　　18.C[解析]敞口頭寸=即期資產(chǎn)一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權(quán)敞口頭寸十其他=1100—500+300—400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構(gòu)在該幣種上處于多頭。

　　19.C[解析]巴塞爾委員會在1996年《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》中，對市場內(nèi)部模型提出了定量要求，置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間，持有期為10個營業(yè)日，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年，至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。

　　20.A [解析]凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。凈總敞口頭寸=(200+ l50十100)-(220+50)=180。

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