二、多選題

　　1�盇BCE【解析】D中，利息收入和利息支出依據(jù)相同的基準(zhǔn)利率，不存在基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。但值得注意的是，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在價(jià)值或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。

　　2�盇BDE【解析】利率是使用貨幣的價(jià)格，匯率是本國(guó)貨幣的價(jià)格，工資率卻不是工資的價(jià)格。

　　3�盇BDE【解析】衍生產(chǎn)品的杠桿作用不能完全消滅市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且有可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。衍生品的利弊在本題中有著很好的概括，一共四方面的關(guān)系，如A、B、D、E所述。

　　4�盇CDE【解析】A項(xiàng)屬于非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);C、E兩項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)屬于信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　5�盇BCE【解析】除了上述四種之外，另外還有：庫(kù)存現(xiàn)金、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的正常類(lèi)貸款(包括正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款)、在國(guó)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可拋售的合格債券及可隨時(shí)變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔出其中的不良資產(chǎn))。

　　6�盇CDE【解析】對(duì)于表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重賦予權(quán)重為0的就本題所提到的A、C、D、E四項(xiàng)內(nèi)容，B是權(quán)重50%。商業(yè)銀行之間原始期限4個(gè)月以上的債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%。

　　7�盉CDE【解析】壓力測(cè)試屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。B、C、D都是限額管理，還有E都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

　　8�盇BC【解析】D向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對(duì)沖的衍生產(chǎn)品不應(yīng)列入交易賬戶。E中，在交易之前，銀行應(yīng)立即明確該筆交易應(yīng)歸于銀行賬戶還是交易賬戶。我國(guó)商業(yè)銀行交易賬戶劃分的政策和程序包括以上5個(gè)選項(xiàng)所敘述的正確的內(nèi)容。

　　9�盇CE【解析】個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約，或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過(guò)程中的違約。B、D兩項(xiàng)屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　10�盇C【解析】銀行對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行管理，一定是有著自身的利益驅(qū)動(dòng)，不會(huì)單單因?yàn)橥獠?國(guó)家政策、社會(huì)公眾)原因而被迫做出什么決策。所以在考慮本題時(shí)，還是要從銀行自身出發(fā)，另外既然是一對(duì)矛盾，那么兩個(gè)選項(xiàng)就要相互呼應(yīng)。A、C是最合適選項(xiàng)，說(shuō)明了銀行既想擁有期限長(zhǎng)的資產(chǎn)，又迫于要求高流動(dòng)性的壓力，因此，選擇恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，有助于把握控制商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　11�盉DE【解析】A中與歸還貸款有關(guān)，應(yīng)為信用風(fēng)險(xiǎn)。C中應(yīng)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。B、D、E都是正確的，也都有各自典型的風(fēng)險(xiǎn)特征。

　　12�盉DE【解析】A客戶評(píng)級(jí)評(píng)分的驗(yàn)證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否符合內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的重要方式，不是監(jiān)管部門(mén)的責(zé)任。C驗(yàn)證主要由商業(yè)銀行自主進(jìn)行，監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)評(píng)估驗(yàn)證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

　　13�盇BCDE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了以上內(nèi)容之外，還要包括：告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部時(shí)間、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)，準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、外部監(jiān)管部門(mén)、投資者報(bào)告。

　　14�盇DE【解析】進(jìn)行壓力測(cè)試的目標(biāo)并非是要求商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景，以評(píng)估其對(duì)商業(yè)銀行PD、LGD和EAD的影響;在評(píng)估資本充足性時(shí)，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測(cè)試過(guò)程。

　　15�盉CE【解析】在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上逐漸增強(qiáng)的方法順序是：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。高級(jí)計(jì)量法包括：內(nèi)部衡量法(IMA);損失分布法(LDA);極值原理法(EVT);貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法(BBN);記分卡法(SCA)。

　　16�盇BDE【解析】排除C項(xiàng)，首先語(yǔ)氣上看過(guò)于肯定，因?yàn)槿魏物L(fēng)險(xiǎn)管理都不能確保什么事情;其次戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容比較寬泛宏觀，而產(chǎn)品和服務(wù)屬于具體的微觀的內(nèi)容。其他選項(xiàng)闡述了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，考生對(duì)此要有了解。

　　17�盇BC【解析】D、E是流動(dòng)性負(fù)債。本題考查流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的基本概念，要求考生理解記憶。

　　18�盉C【解析】核心存款比率就是核心存款與總資產(chǎn)的比率，用貸款總額與總資產(chǎn)比率除以核心存款比率，就可以得到貸款總額與核心存款比率。

　　19�盇D【解析】B項(xiàng)期權(quán)按照交易標(biāo)的物的不同進(jìn)行的分類(lèi)，期權(quán)可分為商品期權(quán)(Commodity Option)和金融期權(quán)(Financial Option);C項(xiàng)按執(zhí)行價(jià)格，期權(quán)可分為平價(jià)期權(quán)、價(jià)內(nèi)期權(quán)和價(jià)外期權(quán)。E項(xiàng)中，按所選擇的權(quán)利不同，股票期權(quán)分為看漲期權(quán)、看跌期權(quán)和看漲看跌雙向期權(quán)。

　　20�盇BC【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則有三條，既要盈利，又要保證安全，具有很好的流動(dòng)性。

　　21�盇BCD【解析】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖只是一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)管理流程即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　22�盉CDE【解析】金融衍生品包括幾個(gè)大類(lèi)：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。

　　23�盇BC【解析】D既要抓主要因素，也不能忽視次要因素;E商業(yè)銀行還是要從自身做起，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管、審計(jì)。外部機(jī)構(gòu)職能是作為一種補(bǔ)充。

　　24�盇BD【解析】久期缺口是用來(lái)測(cè)量銀行資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)的工具，即資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額：①當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，銀行最終的市場(chǎng)價(jià)值將增加，如果市場(chǎng)利率上升，銀行最終的市場(chǎng)價(jià)值也將減少;②當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，市場(chǎng)利率上升，銀行凈值將增加;市場(chǎng)利率下降，銀行凈值將減少。久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量越大。

　　25�盇BCDE【解析】巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型有7種，除了題中所述5種之外，還有員工行為和工作場(chǎng)所問(wèn)題，執(zhí)行、交貨和流程管理。

　　26�盇BC【解析】基本指標(biāo)法的公式：操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管成本=(前三年中各年為正的總收入×固定百分比加總)÷前三年中總收入為正的年數(shù)。固定百分比就是巴塞爾委員會(huì)專(zhuān)門(mén)設(shè)定的乘數(shù)因子15%。

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