三、判斷題

　　1.【答案詳解】B。注冊會議原則上每周召開一次。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。

　　2.【答案詳解】B。在公司設(shè)立的原則上，我國《公司法》第六條規(guī)定，設(shè)立公司，符合《公哥法》規(guī)定設(shè)立條件的，由公司登記機關(guān)分別登記為有限責任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應(yīng)當在公司登記前依法辦理批準手續(xù)。設(shè)立股份有限公司的同時設(shè)立分公司的，應(yīng)當就設(shè)立分公司向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

　　3，【答案詳解】B。公募又稱公開發(fā)行，是指發(fā)行人通過中介機構(gòu)向不特定的社會公眾廣泛地發(fā)售證券，通過公開營銷等方式向沒有特定限制的對象募集資金的業(yè)務(wù)模式。而私募指通過非公開的方式向特定投資者、機構(gòu)與個人募集資金，按投資方和管理方協(xié)商回報進行投資理財?shù)幕�金產(chǎn)品。

　　4.【答案詳解】B。外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。

　　5.【答案詳解】A。對我國公司境內(nèi)上市外資股發(fā)行方式的考查。我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

　　6.【答案詳解】B。投資銀行業(yè)的狹義含義僅限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問，僅限于資本市場中的證券承銷、保薦與公司收購業(yè)務(wù)范圍。

　　7.【答案詳解】A。記賬式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行和中國證監(jiān)會實施，井征求中國銀監(jiān)會和中國保險監(jiān)督管理委員會的意見。憑證式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求中國銀監(jiān)會的意見。

　　8.【答案詳解】A。保薦機構(gòu)應(yīng)當與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。

　　9.【答案詳解】B�！豆�司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為5～19人。

　　10.【答案詳解】A。對公司合并采取的兩種方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。

　　11.【答案詳解】B。速動比率是反映公司償債能力的財務(wù)指標。

　　12.【答案詳解】B。清算組應(yīng)當自成立之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。

　　13.【答案詳解】A。略

　　14.【答案詳解】B。在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其企業(yè)陬站，但披露內(nèi)容應(yīng)當完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。

　　15.【答案詳解】A。略

　　16.【答案詳解】A。略

　　17.【答案詳解】B。上市公司增發(fā)可以采用對網(wǎng)上向公眾投資者定價發(fā)行和對網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式，即上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的發(fā)行方式。這種方式是網(wǎng)下通過向機構(gòu)投資者詢價確定發(fā)行價格并按比例配售，同時網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。

　　18.【答案詳解】B。我國目前遵循的是法定資本制原則而不是授權(quán)資本制原則。

　　19.【答案詳解】B。股東大會作出特別決議，應(yīng)當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以止通過。

　　20.【答案詳解】A。略

　　21.【答案詳解】A.略

　　22.【答案詳解】B。對改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求的考查。為了進一步提高上市公司的質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行“先改制運行，后發(fā)行上市”。

　　23.【答案詳解】A。略

　　24.【答案詳解】B。辦了便于境外投資者了解企業(yè)的財務(wù)狀況，需要國際會計師事務(wù)所參照國際會計準則，對企業(yè)的會計報表進行調(diào)整，并公開披露。

　　25.【答案詳解】B。財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當真實、準確、完

　　整，保存期不少于l0年。

　　26：【答案詳解】A。略

　　27.【答案詳解】A。略

　　28.【答案詳解】B。利率或利差招標時，標位變動幅度為0.01%;價格招標時，標住變動幅度在當期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。

　　29.【答案詳解】B。首次公開發(fā)行股票時，保薦機構(gòu)(主承銷商)應(yīng)對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)的法律責任�！甭暶鲬�(yīng)由法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人簽名，并由保薦機構(gòu)(主承銷商)加蓋公章。

　　30.【答案詳解】B�？疾橘Y產(chǎn)評估項目的核準程序。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關(guān)專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準;對不符合核準要求的，予以退回。

　　31.【答案詳解】B。保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責時有權(quán)列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會。

　　32.【答案詳解】A�？疾檫呺H資本成奉的定義。公司無法以某一固定的資本成本籌集無限的資金，當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。

　　33.【答案詳解】A。凈收入理論假定，其一為：當企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資，其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。

　　34.【答案詳解】B。發(fā)行A.YZ其保薦機構(gòu)應(yīng)向不少于20家詢價對象進行初步詢價，并根據(jù)詢價對象的報價結(jié)果確定發(fā)行價格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。

　　35.【答案詳解】B。證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

　　36.【答案詳解】A。略

　　37.【答案詳解】B。上市公告書不得刊登祝賀性和廣告性詞句。

　　38.【答案詳解】B。根據(jù)《重組管理辦法》第十六條規(guī)定，上市公司及交易對方與證券服務(wù)機構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當事由不得更換證券服務(wù)機構(gòu)。

　　39.【答案詳解】B。為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循“公開、公平、公正”原則，其中，公正就是發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅決杜絕各種營私舞弊行為。題中所涉及的是公平的概念0

　　40.【答案詳解】B。企業(yè)如發(fā)行企業(yè)債，應(yīng)當提前5個工作日發(fā)布本息兌付信息。

　　41.【答案詳解】B。上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，不享受外商投資企業(yè)待遇。

　　42.【答案詳解】B。投資者可以持商務(wù)部對該投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資的批準文件和有效身份證明，向證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　43.【答案詳解】A。略

　　44.【答案詳解】B。.如果董事會不能召開股東大會，則監(jiān)事會有權(quán)主持，如果監(jiān)事會不能召開，則由連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司5%股份的股東召開。

　　45.【答案詳解】A。略

　　46.【答案詳解】B。價值重估是對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資.產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價。損益認定是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認征。

　　47.【答案詳解】A。略

　　48.【答案詳解】B。香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。

　　49.【答案詳解】B。上市公告書的重要聲明與提示中，不包括中國證監(jiān)會對發(fā)行人股票上市及有關(guān)事項的意見。

　　50.【答案詳解】A�！蹲C券發(fā)行與承銷管理辦法》第三十五條規(guī)定，上市公司向不特定對象公開募集股份或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以對參與網(wǎng)下配售的機構(gòu)投資者進行分類，對不同類別的機構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例，對同一類別的機構(gòu)投資者應(yīng)當按相同的比例進行配售。主承銷商應(yīng)當在發(fā)行公告中明確機構(gòu)投資者的分類標準。主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回拔后兩者的獲配比例應(yīng)當一致。

　　51.【答案詳解】B。金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報告，年度報告應(yīng)包括發(fā)行上一年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)注冊會計師審計的財務(wù)報告以及涉及的重大訴訟事項等內(nèi)容。

　　52.【答案詳解】A。略

　　53.【答案詳解】B。從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經(jīng)營者，而不是股東。

　　54.【答案詳解】A。略

　　55.【答案詳解】A。略

　　56.【答案詳解】A。略

　　57.【答案詳解】B。間接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機構(gòu)，然后由這些金融機構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動。

　　58.【答案詳解】B�！杜涔烧f明書》刊登后，配股繳款首日需刊登配股提示性公告，繳款期內(nèi)上市公司須就配股事項至少再作3次提示性公告。

　　59.【答案詳解】B�！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第九條第一款規(guī)定，證券公司申請保薦機構(gòu)資格時，注冊資本應(yīng)當不低于人民幣l億元，凈資本不低于5000萬元。

　　60.【答案詳解】B。在香港聯(lián)交所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認購期間的截止日期不可更改或延長，而發(fā)行人、包銷商或任何其他人士均不可單方面更改或延長該日期或期間。