21.企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請上市，必須由交易所認可的1～2個機構推薦，并出具上市推薦書。上市推薦人應當符合下列( )條件。

　　A.具有交易所會員資格

　　B.具備股票主承銷商資格，且信譽良好

　　C.最近1年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為

　　D.負責推薦的工作的主要業(yè)務人員熟悉交易所章程及相關的業(yè)務規(guī)則

　　22.盈利能力分析一般應包括( )。

　　A.最近3年及一期營業(yè)收入的構成及比例

　　B.最近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素

　　C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格

　　D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動情況

　　23.并購重組委委員有下列( )情形之一的，中國證監(jiān)會應當予以解聘。

　　A.應當執(zhí)行審核回避制度而未回避的

　　B.未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定勤勉盡職的

　　C.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀律的

　　D.兩次以上無故不出席并購重組委會議的

　　24.下列不屬于代理成本模型的說法及觀點的有( )。

　　A.由莫迪格利安尼(Modig1iani)和米勒(Mi11er)提出

　　B.代理成本理論區(qū)分了兩種公司利益沖突：股東與經(jīng)理層之間的利益

　　沖突和債權人與股東之間的利益沖突

　　C.股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導致的代理成本又被稱為“債權的

　　代理成本”

　　D.代理成本理論認為，伴隨著股權一債務比率的變動，公司選取的目標

　　資本結構應比較負債帶來的收益增加與兩種代理成本的抵消作用，

　　從而使公司價值最大化

　　25.H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司土市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

　　B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或相關財務管理專長

　　C.發(fā)行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

　　D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

　　26.下列關于股份有限公司經(jīng)理的陳述，錯誤的有( ).

　　A.公司章程不可以對經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定

　　B.經(jīng)理應當向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂及執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況

　　C.經(jīng)理在董事會有制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案的權利

　　D.經(jīng)理有權列席董事會會議

　　27.企業(yè)應在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，具體包括( )。

　　A.應對企業(yè)信用評級下降的有效措施

　　B.中期票據(jù)利息的計算方法

　　C.中期票據(jù)的后期償還安排

　　D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排

　　28.下列關于關聯(lián)方、關聯(lián)交易的具體要求的說法中，正確的是( )。

　　A.關聯(lián)方包括發(fā)行人參與的合營企業(yè)

　　B.關聯(lián)方不包括發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)

　　C.與關聯(lián)方合作研究與開發(fā)或技術項目的轉移也屬于關聯(lián)交易

　　D.無法避免的關聯(lián)交易應遵循市場公正、公平、公開的原則

　　29.保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交( )。

　　A.發(fā)行保薦書

　　B.發(fā)行保薦工作報告

　　C.保薦代表人專項授權書

　　D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件

　　30.下列關于承辦股份有限公司審計業(yè)務的會計師事務所的陳述，正確的是( )。

　　A.股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，應當允許會計師事務所陳述意見

　　B.公司聘用會計師事務所，由股東大會決定

　　C.公司聘用會計師事務所，聘期3年，可以續(xù)聘

　　D.公司聘用會計師事務所，由董事會決定