二、多項選擇題

　　1.ACD【解析】商業(yè)銀行資本的作用：(1)為銀行提供融資;(2)吸收和消化風(fēng)險;(3)限制銀行過度擴張和風(fēng)險承擔(dān);(4)維持市場信心;(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。A、C、D三項正確。

　　2.BCD【解析】會計資本雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實際風(fēng)險水平的經(jīng)濟資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟，資本。E項錯誤。

　　3.ABCDE【解析】操作風(fēng)險可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶.、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　4.ABCD【解析】本題考查風(fēng)險管理模式發(fā)展的階段。四個階段中不包括市場風(fēng)險管理模式階段。 來源233網(wǎng)校

　　5.ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質(zhì)押的

　　范圍之內(nèi)。

　　6.ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現(xiàn)形式。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選

　　項屬于經(jīng)銷商風(fēng)險，而采取的“假按揭”表現(xiàn)形式。

　　7.ABCE【解析】綜合報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：(1)轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢;(2)分類風(fēng)險狀況及變化原因分析;(3)風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施;(4)加強風(fēng)險管理的建議。

　　8.ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風(fēng)險成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　9.BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　10.ABCE【解析】當(dāng)前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面;(2)風(fēng)險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;(4)信息披露監(jiān)控機制仍需進(jìn)一步完善。

　　11.BCDE【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。

　　12.ABCDE【解析】五個選項都是流動性負(fù)債，除此還包括一個月內(nèi)到期的定期存款(不含財政性存款)。

　　13.ABCDE【解析】商業(yè)銀行考查保證人的有效性，應(yīng)關(guān)注以下五個方面：保證人的資格;保證人的財務(wù)實力;保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系;保證人的法律責(zé)任。

　　14.ACDE【解析】監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括：建立銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系，建立高風(fēng)險銀行業(yè)金融機構(gòu)的判斷和救助體系，建立對支付危機的處置體系，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)。

　　15.AB【解析】損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;總損失數(shù)額信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。故選AB。

　　16.ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災(zāi)害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風(fēng)險、業(yè)務(wù)外包。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。故選ACE。

　　17.ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風(fēng)險內(nèi)部模型的優(yōu)點。E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。

　　18.ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關(guān)要求做出的，不存在不及時的問題。

　　19.ABCDE【解析】聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程中的信息交流;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。故選ABCDE。

　　20.ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。

　　21.ABCDE【解析】市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)包括以下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別計量的市場風(fēng)險水平;按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計的市場風(fēng)險頭寸;市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況對于市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況;對改進(jìn)市場風(fēng)險管理政策、程序以及市場風(fēng)險應(yīng)急方案的建議;市場風(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理等，五個選項均正確。

　　22.BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突。故選BDE。

　　23.ABCDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風(fēng)險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率。

　　24.ABC【解析】區(qū)域風(fēng)險預(yù)警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

　　25.ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以五個選項均正確。

　　26.CD【解析】利率風(fēng)險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD。

　　27.BCD【解析】壓力測試是金融機構(gòu)運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導(dǎo)致的潛在損失。B進(jìn)行壓力測試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進(jìn)行信用風(fēng)險壓力測試，故D選項錯誤。

　　28.AB【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)�利率變動的長期影響進(jìn)行評估。故選AB。

　　29.ABCDE【解析】略。

　　30.BCD【解析】A項企業(yè)的管理政策、E項企業(yè)的戰(zhàn)略對企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險分析沒有實質(zhì)性影響。

　　31.ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預(yù)計資金來源以及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)情況、運營計劃等。

　　32.ABCDE【解析】風(fēng)險報告的內(nèi)容大致包括風(fēng)除狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個部分。

　　33.AD【解析】信用評分模型在分析借款人信用風(fēng)險過程中，存在的突出問題有：(1)對模型進(jìn)行回歸時是采用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸的，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化;(2)對數(shù)據(jù)積累要求高、數(shù)據(jù)必須是準(zhǔn)確數(shù)值;(3)可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法根據(jù)模型準(zhǔn)確計算出該客戶的違約概率。

　　34.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)除進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。故選DE。

　　35.ABCD【解析】市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險四種，其中利率風(fēng)險尤為重要。 來源233網(wǎng)校

　　36.BC【解析】商業(yè)銀行對個人客戶借款人的資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷;主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應(yīng)檢查其提供的財產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E選項不屬于個人客戶第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意。

　　37.ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性進(jìn)行檢驗的方法;CP模型是國家風(fēng)險主權(quán)評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風(fēng)險區(qū)分能力的常用標(biāo)準(zhǔn)。

　　38.AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動的風(fēng)險，故選AC。

　　39.ABDE【解析】風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;(2)風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;(3)風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;(4)健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值;(5)風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。故選ABDE。

　　40.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。

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