三、多項選擇題

　　101.BCD【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機變量的一種重要概率分布。所以，選項A的敘述是不正確的。正態(tài)曲線的性質(zhì)：①關(guān)于x=μ對稱，在x=μ處曲線最高，在x=μ±σ處各有一個拐點;②若固定σ，隨μ值不同，曲線位置不同，故也稱p為位置參數(shù);③若固定μ，σ大時，曲線矮而胖，σ小時，曲線瘦而高，故也稱0為形狀參數(shù);④整個曲線下面積為1;⑤正態(tài)隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.68，正態(tài)隨機變量X的觀測值落在距均值的距離為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.95，而落在距均值的距離為3倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.9973。所以，選項B、C的敘述是正確的，選項E的敘述是不正確的。當(dāng)μ=0，σ=1時，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。所以，選項D的敘述是正確的。

　　102.ABDE【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。

　　103.BDE【解析】操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

　　104.BCD【解析】商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的原則是流動性、安全性、盈利性。因此，本題的正確答案為B、C、D。

　　105.ABCDE【解析】“美國商業(yè)銀行員工違規(guī)”屬于操作風(fēng)險;“信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機構(gòu)的投資受損”屬于市場風(fēng)險;“大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風(fēng)險;“銀行間資金吃緊”屬于流動性風(fēng)險;“使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣”屬于聲譽風(fēng)險。故五個選項均符合題意。

　　106.ABCE【解析】法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括：①協(xié)助制定法律/合規(guī)政策。②適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求。③開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項

　　目。④隨時關(guān)注并準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議。⑤參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。⑥參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。所以，選項A、B、C、E均符合題意。選項D“經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況”屬于內(nèi)部審計部門的職責(zé)。

　　107.BCDE【解析】經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認(rèn)為，公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇;如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機會得到有效補償;治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作;治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負(fù)責(zé)。所以選項B、C、D、E均符合題意。選項A屬于巴塞爾委員會認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

　　108.ABCDE【解析】財務(wù)控制部門、內(nèi)部審計部門、法律/合規(guī)部門、風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門，每一個部門都對內(nèi)部風(fēng)險控制有著不可替代的作用。

　　109.ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。在進(jìn)行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。③展期重審原則。原有貸款和其他信用風(fēng)險暴露的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序。所以，選項A、B、E符合題意。

　　110.ABCDE【解析】2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類五類。因此，本題的正確答案為選A、B、C、D、E。

　　111.ABCD【解析】個人住房按揭貸款涉及的風(fēng)險主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險、“假按揭”風(fēng)險、由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險、借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況變動風(fēng)險。所以選項A、B、C、D正確。

　　112.AB【解析】根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型的不同，信貸資產(chǎn)證券化可分為住房抵押貸款證券和資產(chǎn)支持證券兩大類。

　　113.ABCDE【解析】在法人客戶評級模型中，Altman的Z計分模型認(rèn)為，影響貸款人違約概率的因素主要有五個，分別為流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。

　　114.ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，若債務(wù)人超過規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前金額，各項透支被視為逾期，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上的可被視為違約。故選項C不符合題意。

　　115.ABD【解析】客戶評級與債項評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。因此，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。選項C和選項E是錯誤的。

　　116.ABCE【解析】擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障。目的不包括選項D。

　　117.ABCD【解析】在對客戶進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，除了應(yīng)"-3關(guān)注與企業(yè)客戶信用風(fēng)險識別的共性之外，還要識別政策風(fēng)險、投資風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險。不需要識別經(jīng)營風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險是給小企業(yè)和微小企業(yè)貸款需要關(guān)注的風(fēng)險點。

　　118.ACE【解析】資產(chǎn)價值的變化=[6×1000×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-27.8(億元);債價值的變化=[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-14.8(億元);合計價值變化=-13億元，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元。其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導(dǎo)致流動性下降。

　　119.ABD【解析】市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業(yè)造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

　　120.ABCE【解析】與敏感性分析和壓力測試是對單一因素進(jìn)行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。情景分析中所用的情景通常包括基準(zhǔn)情景、最好的情景和最壞的情景。一般的情景不屬于情景分析中的情景。因此，本題的正確答案為A、B、C、E。

　　121.BC【解析】收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)表示資產(chǎn)的各到期期限，縱坐標(biāo)表示對應(yīng)的收益率。

　　122.BCD【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制的方法主要有：①限額管理。限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進(jìn)行有效控制的一項重要手段。常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額等。②風(fēng)險對沖。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對沖，即當(dāng)原風(fēng)險敞口出現(xiàn)虧損時，新風(fēng)險敞口產(chǎn)生盈利，并適當(dāng)?shù)盅a虧損。③經(jīng)濟資本配置。經(jīng)濟資本配置通常采用自上而下法和自下而上法。

　　123.ABCDE【解析】缺口分析存在一定的局限性：①缺口分析假定同一時間段內(nèi)的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異。時段劃分越粗略且在同一時間段內(nèi)的加總程度越高，對計量結(jié)果精確性的影響就越大。②缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險，即重新定價風(fēng)險，未考慮當(dāng)利率水平變化時，因各種金融產(chǎn)品基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同而帶來的利率風(fēng)險，即基準(zhǔn)風(fēng)險。同時，缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時間的變化，例如，忽略了具有期權(quán)性風(fēng)險的頭寸在收入敏感性方面的變化。③非利息收入日益成為銀行當(dāng)期收益的重要來源，但大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響。④缺口分析主要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風(fēng)險計量方法。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。

　　124.ACE【解析】蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點包括：①它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題;②產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠;③可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地作出反應(yīng)。其缺點包括：①對于基礎(chǔ)風(fēng)險因素仍然有一定的假設(shè)，存在一定的模型風(fēng)險;②計算量很大，且準(zhǔn)確性的提高速度較慢;③如果產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，可能導(dǎo)致錯誤結(jié)果。所以，選項A、C、E屬于蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點。選項B、D屬于蒙特卡洛模擬法的缺點。

　　125.BDE【解析】銀行內(nèi)部流程中的流程無效的因素包括：依賴手工錄入、管理信息不準(zhǔn)確、管理信息不及時、未保留相應(yīng)文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達(dá)到特定目標(biāo)、項目資金不足和流程發(fā)生沖突。所以選項B、D、E均符合題意。選項A“缺乏必要的流程”是流程缺失;選項C“設(shè)計不完善”是流程設(shè)計不完善。

　　126.ABC【解析】在引發(fā)操作風(fēng)險的內(nèi)部流程因素中，財務(wù)/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。

　　127.ABCE【解析】操作風(fēng)險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。不包括選項D“系統(tǒng)維修成本較高”。

　　128.BCD【解析】根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu);②商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);③商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制;④商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線;⑤商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。因此，本題的正確答案為B、C、D。

　　129.BCD【解析】商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包，如呼叫中心、計算機中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等;②處理程序外包，如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;③業(yè)務(wù)營銷外包，如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;④某些專業(yè)性服務(wù)外包，如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等;⑤后勤性事務(wù)外包，如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)告示不應(yīng)外包出去。所以，本題的正確答案為B、C、D。

　　130.BC【解析】核心存款比例=核心存款總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。所以，衡量商業(yè)銀行流動性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標(biāo)換算得到。

　　131.BE【解析】流動性風(fēng)險預(yù)警的融資指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。所以選項B、E是正確的。

　　132.ABE【解析】內(nèi)部指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。所以A、B、E三個選項符合題意。選項C“第三方評級”和選項D“銀行發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)”屬于外部指標(biāo)/信號范疇。所以選項C和選項D不符合題意。因此，本題的正確答案為A、B、E。

　　133.CDE【解析】《內(nèi)部控制——整體框架》、《全面風(fēng)險管理框架》和《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》是國際范圍內(nèi)各國商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的框架和指引。故選C、D、E。134.ABDE【解析】授信權(quán)限管理原則包括：①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②債項的每一個重要改變應(yīng)得到一定權(quán)利層次批準(zhǔn);③根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核;④每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險收益分析基礎(chǔ)之上。故選A、B、D、E。

　　135.BDE【解析】風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。故B、D、E三個選項符合題意。

　　136.BCDE【解析】選項A是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，所以不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。其余選項均屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

　　137.ABCDE【解析】信用風(fēng)險報告的職責(zé)除A、B、C、D、E五項列出的以外，還有：①告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);②利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;③保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。故選A、B、C、D、E。

　　138.BCD【解析】目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型包括：CreditMet—rics模型、CreditPortfolioView模型和CreditRisk+模型。A項的CreditMonitor模型屬于違約概率模型，E項的VaR模型是風(fēng)險價值模型。故選B、C、D。

　　139.ABCD【解析】衡量風(fēng)險的指標(biāo)有方差、久期、凸度、風(fēng)險價值，但不包括期望收益。

　　140.BCDE【解析】新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因包括：企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閑，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)違法違規(guī)，地方政府行政干預(yù)等。選項A屬于內(nèi)部原因。此外，內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、銀行員工違法等。

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