121.AD【解析】壓力測(cè)試是用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失，它是作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充，彌補(bǔ)了風(fēng)險(xiǎn)模型的不足，但是在日常的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，壓力測(cè)試只有與其他風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法同時(shí)使用、互為補(bǔ)充，才能發(fā)揮最大效力。每次壓力測(cè)試只能說明事件的影響程度，并不能說明事件發(fā)生的可能性。另外，壓力測(cè)試主要采用敏感性分析和情景分析方法。因此，本題A、D選項(xiàng)表述正確，B、C、E選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　122.ABCDE【解析】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)主要包括內(nèi)部信號(hào)、外部信號(hào)和融資信號(hào)，本題中A、D選項(xiàng)屬于外部信號(hào)，B、C、E選項(xiàng)屬于融資信號(hào)，它們都是商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

　　123.ABD【解析】商業(yè)銀行的流動(dòng)性是衡量商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，它包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動(dòng)性，二是負(fù)債的流動(dòng)性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性。本題中當(dāng)出現(xiàn)A、B、D選項(xiàng)所描述的情形時(shí)都可能降低銀行資產(chǎn)或負(fù)債的流動(dòng)性，從而在短期內(nèi)給商業(yè)銀行造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　124.ABDE【解析】頭寸管理政策和程序，包括設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;交易員可以在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸，交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià);按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，交易頭寸定期報(bào)告給高級(jí)管理層;根據(jù)市場(chǎng)信息來源，對(duì)交易頭寸予以密切監(jiān)控。同時(shí)，還要評(píng)估市場(chǎng)變量的質(zhì)量和可獲得性、市場(chǎng)交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。因此，本題中A、B、D、E選項(xiàng)描述正確，C選項(xiàng)描述交易頭寸應(yīng)按照公允價(jià)值計(jì)價(jià)是錯(cuò)誤的，應(yīng)該按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià)。

　　125.AB【解析】流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：承擔(dān)過高的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此A、B項(xiàng)正確。C項(xiàng)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，D項(xiàng)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，E項(xiàng)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

　　126.BDE【解析】公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：①直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格;②如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格;③實(shí)際支付價(jià)格(無依據(jù)證明其不具有代表性);④允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突。

　　127.ABCD【解析】由于商業(yè)銀行的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)文化被不斷修正。因此，商業(yè)銀行無法通過運(yùn)動(dòng)式的突擊培訓(xùn)和教育達(dá)到培育風(fēng)險(xiǎn)文化的目的，而只能將其貫穿到商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期。培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實(shí)施績(jī)效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到商業(yè)銀行員工的價(jià)值觀和日常行為中。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，并輔之以合規(guī)和績(jī)效考核，才會(huì)形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境和氛圍。

　　128.ACDE【解析】本題中A、C、D、E選項(xiàng)所描述的均是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中引入經(jīng)濟(jì)資本及經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率所帶來的好處，另外，雖然股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)這兩項(xiàng)指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行這樣經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)具有明顯的局限性，但是卻并沒有完全被資本收益率(RAROC)取代。

　　129.ABD【解析】國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)在于，它是基于會(huì)計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程構(gòu)架、基礎(chǔ)信息支持;缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，無法真實(shí)反映商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以選項(xiàng)A、B、D符合題意。

　　130.ABCDE【解析】商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的方法主要包括：①限額管理;②信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋，指銀行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn);③關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制，如對(duì)授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批以及貸款轉(zhuǎn)和貸款重組等與信用風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)進(jìn)行控制;④資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品。

　　131.ACE【解析】外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。選項(xiàng)8屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn);選項(xiàng)D屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　132.ACD【解析】目前，業(yè)界比較流行的高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法(IMA)、損失分布法(IDA)以及記分卡(SCA)等。

　　133.ABE【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”。外部事件由多種因素構(gòu)成，包括：外部欺詐(外部盜竊和欺詐、系統(tǒng)安全性)、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅等。A選項(xiàng)屬于外部事件中的洗錢活動(dòng)，B選項(xiàng)和E選項(xiàng)屬于外部事件中的外部欺詐活動(dòng)，C選項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)缺陷因素，D選項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中的人員因素。

　　134.ABC【解析】自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務(wù)體系內(nèi);制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評(píng)估機(jī)制;將制度的被動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)查錯(cuò)和糾錯(cuò);建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍;確保自我評(píng)估的準(zhǔn)確性及一致性;確保有關(guān)程序的持續(xù)改進(jìn)與高效運(yùn)轉(zhuǎn);在商業(yè)銀行內(nèi)部追求盈利與控制風(fēng)險(xiǎn)之間取得恰到好處的平衡點(diǎn)。

　　135.ACDE【解析】實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動(dòng)性相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到有效控制，最終將以流動(dòng)性危機(jī)的形式爆發(fā)出來。

　　136.CDE【解析】監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。故選A、B、C、D、E。

　　137.AE【解析】由于零售客戶和公司/機(jī)構(gòu)客戶對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的敏感度存在顯著差異，因此，負(fù)債流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)從零售負(fù)債和公司/機(jī)構(gòu)負(fù)債兩個(gè)角度進(jìn)行深入分析：①零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、銀行的地理位置、產(chǎn)品種類、服務(wù)質(zhì)量等感性因素。因此，從商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性的角度來看，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。②公司/機(jī)構(gòu)客戶可以便利地通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。例如，根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)的成交量和成交價(jià)格，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，進(jìn)而決定存款的額度和去向。因此，公司/機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大影響。所以，選項(xiàng)A、E的敘述是正確的。

　　138.ABDE【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在威脅的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡量在危機(jī)真正發(fā)生之前就將其有效遏制。所以，選項(xiàng)A的敘述是正確的。商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會(huì)到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處：比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件;全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L(zhǎng)機(jī)會(huì);對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失;避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，并降低資本使用成本;強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭(zhēng)議/訴訟事件。所以，選項(xiàng)B、E的敘述是正確的，選項(xiàng)C的敘述是不正確的。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。所以，選項(xiàng)D的敘述是正確的。

　　139.ABDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)以及監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。所以選項(xiàng)A、B、D、E均符合題意。因此，本題的正確答案為A、B、D、E。

　　140.BCDE【解析】A項(xiàng)，補(bǔ)償余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比計(jì)算的最低存款余額，不屬于貸款定價(jià)考慮的主要因素。

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