61.D【解析】企業(yè)的現(xiàn)金流量分析針對不同期限的貸款側(cè)重點有所不同：對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考查借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量償還貸款利息。.因此，本題D選項正確。

　　62.A【解析】根據(jù)久期分析法，利率變化對該商業(yè)銀行整體價值的影響如下：資產(chǎn)價值變化△1=一[總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];負債價值變化△2=一[總負債的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];整體價值變化=△1-△2，將本題數(shù)據(jù)帶入上述公式可得整體價值變化=-650×市場利率變化/(1+市場利率)>0，即商業(yè)銀行的整體價值上升了，其流動性可能因此而增強。

　　63.B【解析】方差一協(xié)方差法的正態(tài)假設(shè)條件受到普遍質(zhì)疑，由于“肥尾”現(xiàn)象廣泛存在，許多金融資產(chǎn)的收益率分布并不符合正態(tài)分布，這樣，基于正態(tài)近似的模型往往會低估實際的風(fēng)險值;歷史模擬法克服了方差一協(xié)方差法的部分缺陷，考慮到“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題。所以，用方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計算VaR值時，能處理收益率分布中存在的“肥尾”現(xiàn)象的是歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。

　　64.B【解析】信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但能夠產(chǎn)生可預(yù)計未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)(如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對資產(chǎn)中的風(fēng)險與收益要素進行分離、重新組合、打包，進而轉(zhuǎn)換成為在金融市場上可以出售并流通的證券的過程。但資產(chǎn)所有權(quán)并沒有售予證券投資者，故B選項表述錯誤。

　　65.A【解析】根據(jù)死亡率模型(死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶/債項的違約概率)。該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率(貸款存活率)為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.757%，因此該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額=1000×95.757%=957.57(萬元)，因此本題A選項正確。

　　66.B【解析】期權(quán)的價值(即期權(quán)費也稱權(quán)利金)由其內(nèi)在價值(IntrinsicValue)和時間價值(TimeValue)兩部分構(gòu)成：①期權(quán)的內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，執(zhí)行期權(quán)所能獲得的收益。如果期權(quán)的執(zhí)行價格優(yōu)于即期市場價格，則該期權(quán)具有內(nèi)在價值。所以，價外期權(quán)與平價期權(quán)的內(nèi)在價值為零。②期權(quán)的時間價值是指期權(quán)價值高于其內(nèi)在價值的部分。當(dāng)期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于其內(nèi)在價值為零，所以期權(quán)價值即為其時間價值。期權(quán)的時間價值隨著到期日的臨近而降低，到期日當(dāng)天期權(quán)的時間價值為零。因此，本題中該期權(quán)的內(nèi)在價值=執(zhí)行價格一即期市場價格=7.43-20.96=-13.26，時間價值=期權(quán)價值一內(nèi)在價值=0.688-(-13.26)=13.948。

　　67.A【解析】題中所述銀行面臨的情況是貸款比重較高而債券投資業(yè)務(wù)比重較低，因此B選項“用自由債券進行回購”則不太恰當(dāng);而C、D選項是在貨幣市場進行操作的短期行為，因此不能解決銀行長期資金缺口問題。

　　68.C【解析】國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。故選C。

　　69.D【解析】市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性包括：①市場風(fēng)險內(nèi)部模型計算的風(fēng)險水平，不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性，對風(fēng)險管理的具體作用有限，需要輔之以缺口分析、久期分析等方法;②市場風(fēng)險內(nèi)部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件，需要采用壓力測試、情景分析等方法對其分析結(jié)果進行補充。所以，選項A、B、C都是市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性。

　　70.B【解析】賬面資本即所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上所有者權(quán)益部分;賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等;監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本;經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。故B選項正確。

　　71.D【解析】方差一協(xié)方差法不能預(yù)測突發(fā)事件的風(fēng)險，因為其是基于歷史數(shù)據(jù)來估計未來，其成立的假設(shè)條件是未來和過去存在著分布的一致性，而突發(fā)事件打破了這種分布的一致性，其風(fēng)險無法從歷史序列模型中得到揭示;只反映了風(fēng)險因子對整個組合的一階線性影響.無法準(zhǔn)確計量非線性金融工具(如期權(quán))的風(fēng)險。因此選項D說法有誤。

　　72.D【解析】重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是市場風(fēng)險各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　73.A【解析】在托收業(yè)務(wù)中，光票托收收款方式廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費用的收款等。

　　74.C【解析】一般情況下，如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差;當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負時，風(fēng)險分散效果較好。由于本題中C項所選擇的投資組合相關(guān)性為正，風(fēng)險分散效果最差，A選項的投資組合相關(guān)系數(shù)為負，其風(fēng)險分散效果最好。

　　75.A【解析】非流程風(fēng)險是指由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，非經(jīng)營管理流程所固有的和可以控制的操作風(fēng)險因素，如人力資源配置不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險。

　　76.D【解析】商業(yè)銀行進行操作風(fēng)險自我評估的主要目的是鼓勵各級機構(gòu)主動承擔(dān)責(zé)任，加強對操作風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)測流程的有效管理。

　　77.D【解析】根據(jù)巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出了以下技術(shù)要求：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;持有期為l0個營業(yè)日;市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為l年;至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。因此，本題中D選項應(yīng)采用歷史模擬法計算VaR值的說法是錯誤的。

　　78.A【解析】外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　79.B【解析】監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計算操作風(fēng)險損失時，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但商業(yè)銀行必須驗證其相關(guān)性假設(shè)，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風(fēng)險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面計算準(zhǔn)確，實施合理有效，考慮到了此類相關(guān)性估計的不確定性(尤其是在壓力情況出現(xiàn)時)，且高度可信，符合監(jiān)管當(dāng)局要求。

　　80.C【解析】多頭頭寸是指在期貨交易中，買入多頭(上漲)期貨合約后所持有的頭寸。頭寸是一種市場約定，承諾買賣外匯合約的最初位置。買進外;l2合約者是多頭，處于盼漲部位。在期貨交易中，買入多頭(上漲)期貨合約后所持有的頭寸叫多頭頭寸，是指投資者看好市場的走向為上漲，于是先買入，再賣出，以賺取利潤或者是差價�？疹^頭寸是指一種因預(yù)料價格會下跌而賣出或使賣出大于買入的頭寸�？疹^頭寸可以通過買入等額的金融工具而平倉，交易策略的目的是利用價格下跌的預(yù)期。本題中由于該銀行預(yù)期美元會貶值，因此在110價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸。C選項正確。

　　81.C【解析】從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。因此，本題中C選項正確。

　　82.B【解析】違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題。

　　83.D【解析】通過金融市場控制風(fēng)險、建立多層次的流動性屏障、提高流動性管理的預(yù)見性都屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的要點。而商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，因此，D選項不符合題意。

　　84.D【解析】操作風(fēng)險遍布商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的所有操作風(fēng)險因素，必須運用過程方法，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識別操作風(fēng)險因素，具體可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險和控制派生風(fēng)險�？刂婆缮�風(fēng)險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險因素，如增加人工授權(quán)控制所產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險。

　　85.B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)制定跨業(yè)務(wù)類別、跨時期分配操作風(fēng)險損失的標(biāo)準(zhǔn)，對于已反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險損失，在計算最低監(jiān)管資本時將其視為信用風(fēng)險損失，不計入操作風(fēng)險資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中。

　　86.C【解析】絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風(fēng)險。

　　87.B【解析】核心負債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)。

　　88.D【解析】流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額100%，所以選項A錯誤;人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額100%，所以選項B錯誤;核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，所以選項C錯誤。流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%。所以選項D正確。

　　89.C【解析】商業(yè)銀行現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示：①當(dāng)資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足;②當(dāng)資金來源小于資金使用時，出現(xiàn)流動性“赤字”，此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難，以及由此產(chǎn)生的流動性風(fēng)險。

　　90.A【解析】隨機變量x服從二項分布寫做：x～B(n，P)，其均值公式為np，方差公式為np(1-P)。本題中，x～B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值為np=1，方差為np(1-P)=0.9。故選A。

　　91.D【解析】流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，它包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負債流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。

　　92.B【解析】風(fēng)險分散對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款者。故選B。

　　93.B【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風(fēng)險管理活動的反饋循環(huán)。

　　94.D【解析】商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進入新市場失敗、兼并/收購失敗等項目風(fēng)險。所以，選項D符合題意。

　　95.D【解析】有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)的內(nèi)容有：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風(fēng)險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互的機構(gòu)文化;⑤建立強大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn);⑧利用自身的價值理念與道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。選項D不屬于此范疇。

　　96.C【解析】商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。恰當(dāng)處理投訴和批評對于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲。

　　97.B【解析】風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助和市場退出。

　　98.C【解析】商業(yè)銀行是一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。

　　99.C【解析】在外部審計與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于改進我國商業(yè)銀行信息披露。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險低的銀行，或者要求風(fēng)險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機構(gòu)的專業(yè)力量，能夠?qū)︺y行形成更強的監(jiān)管約束。

　　100.B【解析】表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表外內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算。所以，選項A、C、D的敘述均是正確的。利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重要資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定數(shù)獲得。所以，選項B的敘述是不正確的。

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