三、多項選擇題

　　101.BCDE【解析】為了避免各類風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風險。同時，商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性。

　　102.CD【解析】預期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位數(shù)不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況。方差的平方根稱為標準差。在風險管理實踐中，通常將標準差作為衡量風險的重要指標。資產(chǎn)收益率標準差越大，表明資產(chǎn)收益率的波動性越大。當標準差很小或接近于零時，資產(chǎn)的收益率基本穩(wěn)定在預期收益水平，出現(xiàn)的不確定性程度逐漸減小。

　　103.ABCDE【解析】巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三方面的共同約束，所以B、C、D項正確;在全面風險管理模式階段，要將各種不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍，所以A選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以E選項正確。

　　104.BD【解析】商業(yè)銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。故選B、D。

　　105.AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾：①流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

　　106.ABCDE【解析】商業(yè)銀行資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔;④維持市場信心;⑤為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。所以，選項A、B、C、D、E均為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現(xiàn)。

　　107.ADE【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。董事會負責審批風險管理的整體戰(zhàn)略和政策，確定商業(yè)銀行的風險偏好和可承受的總體風險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險，并定期獲得關(guān)于風險性質(zhì)和水平的報告，監(jiān)控和評價風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風險管理方面的履職情況。所以，選項B的敘述是錯誤的。應由高級管理層負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險;監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu)，所以，選項C的敘述是錯誤的：

　　108.ABCDE【解析】全面風險管理模式體現(xiàn)的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系，全面的風險管理范圍，全程的風險管理過程，全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選A、B、C、D、E。

　　109.ACDE【解析】商業(yè)銀行風險管理部門的職責包括：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額;②核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型;③協(xié)助財務控制人員進行價格評估;④全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。所以選項A、C、D、E項均符合題意。選項B屬于高級管理層的職責。

　　110.ABCD【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　111.BD【解析】對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考查和分析企業(yè)的非財務因素，主要從管理層風險、行業(yè)風險、生產(chǎn)與經(jīng)營風險、宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。所以選項B“地區(qū)風險分析”和選項D“微觀經(jīng)濟分析”不屬于非財務因素分析。

　　112.ABCDE【解析】貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。例如，如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較大;如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。鑒于此，風險分散化，即將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負相關(guān)的不同行業(yè)/地區(qū)/貸款種類的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險;與之相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級或業(yè)務領(lǐng)域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險。

　　與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險因素可能造成的影響。所以，五個選項均是正確的。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。

　　113.BC【解析】違約概率和違約頻率不是同一個概念。違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內(nèi)容。所以，選項B、C的敘述是正確的。選項A、D、E的敘述是不正確的。

　　114.ACDE【解析】選項A、C、D、E都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　115.BC【解析】保證人的法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，由于類型不同，保證人承擔的法律責任也不同。

　　116.CD【解析】分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。

　　117.ABCDE【解析】權(quán)利質(zhì)押的范圍包括：①匯票、支票、本票、債券、存款單等;②倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);③依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;④依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。因此，本題的正確答案為A、B、C、D、E。

　　118.ABCE【解析】“假按揭”的表現(xiàn)形式包括：①開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，或者與商業(yè)銀行簽訂按揭貸款業(yè)務合作協(xié)議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結(jié)，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款;②以個人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款;③以個人住房貸款方式參與不具真實、合法交易基礎(chǔ)的商業(yè)銀行債權(quán)置換或企業(yè)重組;④商業(yè)銀行信貸人員與企業(yè)串謀，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款;⑤所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明;⑥開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。所以，選項A、B、C、E都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，選項D屬于經(jīng)銷商風險。

　　119.CD【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的程序主要包括以下六個步驟：①挑選出具有同質(zhì)性的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;②對該資產(chǎn)組合進行評估;③為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險(該貸款組合的預期違約率);④雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;⑤簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;⑥辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

　　120.ABCDE【解析】信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風險管理者通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。所以，選項A的敘述是正確的。信用風險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況;二是根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽獙Υ胧�。所以，選項B、C的敘述均是正確的。有效的信用監(jiān)測體系應實現(xiàn)以下目標：①確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢;②監(jiān)測對合同條款的遵守情況;③評估抵押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵押物價值的變動趨勢;④識別合同還款的違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;⑤對已造成信用風險損失的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序。所以，選項D的敘述是正確的。J.P.摩根的統(tǒng)計分析顯示：在貸款決策前預見風險并采取預控措施，對降低實際損失的貢獻度為50%一60%;在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救，對降低風險損失的貢獻度為25%～30%;而當風險產(chǎn)生后才進行事后處理，其效力則低于20%。所以，選項E的敘述是正確的。

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