41.【答案】A。解析：短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因?yàn)榍罢呓^對(duì)值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收A/資產(chǎn)總預(yù)=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預(yù)測(cè)突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)。可以按模型定價(jià)。

　　45.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)之～。

　　46.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識(shí)到借人流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借人資金時(shí)，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借入資金。

　　47.【答案】C。解析：利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　48.【答案】A。解析：該債券的價(jià)格變化為AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。

　　50.【答案】C。解析：易變負(fù)債麓高，負(fù)債無(wú)法全部還上的風(fēng)險(xiǎn)就越大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　52.【答案】D。解析：這是事后檢驗(yàn)的定義。

　　53.【答案】C。解析：這是壓力測(cè)試的概念。

　　54.【答案】B。解析：這是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定義。

　　55.【答案】D。解析：將題中已知代人凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酮率)=凈利潤(rùn)/ [(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：這是名義價(jià)值的定義。

　　57.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　58.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)的識(shí)別和評(píng)估，識(shí)別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識(shí)別B、評(píng)估課題和依據(jù)。同時(shí)，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告提供統(tǒng)一語(yǔ)言。

　　61.【答案】D。解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準(zhǔn)確性原則;統(tǒng)一性原則;謹(jǐn)慎性原則。

　　62.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長(zhǎng)時(shí)聞才能顯現(xiàn).且戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險(xiǎn)糾正;②風(fēng)險(xiǎn)救助;③市場(chǎng)退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)開發(fā)過程中.必須對(duì)模型開發(fā)和模型驗(yàn)證設(shè)定嚴(yán)格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理不包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　67.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)因素的變化可能對(duì)各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目?jī)r(jià)值造成的影響進(jìn)行壓力測(cè)試：

　�、俅尜J款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個(gè)基點(diǎn)。

　�、谑袌�(chǎng)收益率提高/降低50%。

　　③持有主要外幣相對(duì)于本幣升值/貶值20%。

　�、苤匾�行業(yè)的原材料/銷售價(jià)格上下波幅超過50%。

　　⑤GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。

　　68.【答案】c。解析：流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：將題中已知代入EBITDA的計(jì)算公式：EBlTDA=凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+利息費(fèi)用+所得稅，則利息費(fèi)用為0.2億元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn))比率維持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行.對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　　72.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素)。

　　73.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。

　　74.【答寨】A。解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，叉要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。

　　75.【答案】C。解析：內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍。并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

　　76.【答案】D。解析：外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波動(dòng)將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變化，進(jìn)而造成流動(dòng)性狀況發(fā)生變化。因此.同樣可以采用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的久期分析方法，評(píng)估利率變化對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的影響。

　　78.【答案】A。解析：壓力測(cè)試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設(shè)情況進(jìn)行流動(dòng)性測(cè)算，以確保商業(yè)銀行儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　79.【答案】A。解析：敏感負(fù)債，對(duì)利率非常敏感，隨時(shí)都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　80.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借入資金，而不長(zhǎng)期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn);如果通過出售流動(dòng)資產(chǎn)換取流動(dòng)性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

　　81.【答案】D。解析：將題中已知代入存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/{產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180x(期初存貨+期來(lái)存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：將題中已知代入利息保障倍數(shù)的計(jì)算公式，可得：利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B屬于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)，D屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的評(píng)級(jí)內(nèi)容包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動(dòng)性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　87.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動(dòng)現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入;分得股利、利潤(rùn)或取得債券利息收入是屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四條監(jiān)管目標(biāo)：①保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;②增進(jìn)市場(chǎng)信心;③增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　90.【答案】C。解析：計(jì)人附屬資本的重估儲(chǔ)備不得超過重估儲(chǔ)備總額的70%。

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