一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標(biāo)分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)，所以A、B兩項(xiàng)正確;各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場定位不同，因此戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，但也存在一些共性，所以C項(xiàng)錯誤;戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項(xiàng)正確。

　　2.D[解析]原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進(jìn)行。

　　3.D[解析]董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。

　　4.A[解析]董事會負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應(yīng)定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務(wù)。

　　5.A[解析]風(fēng)險管理文化一般由風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理知識、風(fēng)險管理制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險管理文化的精神核心，也是風(fēng)險管理文化中最為重要和最高層次的因素。

　　6.D[解析]與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔(dān)保十分普遍;③真實(shí)財務(wù)狀況難以掌握;④系統(tǒng)性風(fēng)險較高;⑤風(fēng)險識別和貸后管理難度大。

　　7.B[解析]高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。

　　8.C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

　　9.B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。

　　10.B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風(fēng)險管理委員會則通常要求風(fēng)險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。

　　11.B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100%，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100%≈l08%。

　　12.D[解析]高級計量法在操作風(fēng)險管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程;②促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變;③豐富操作風(fēng)險的管理手段;④完善績效考核體系。

　　13.D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LOSSCAL技術(shù)文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度最高。

　　14.A[解析]外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。

　　15.B[解析]貸款損失準(zhǔn)備充足率-貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備÷貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00V0，可以得出貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備=2000×80%=l 600(億元)。

　　16.B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2%)×(1-3%)×(1-3.5%)≈92%這也意味著該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計死亡率)為1-92%=8%。

　　17.B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤，所以8項(xiàng)正確。

　　18.C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求，要在戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)全過程。

　　19.A[解析]政治風(fēng)險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團(tuán)的持續(xù)壓力/運(yùn)動、極端組織的行動/蓄意破壞、政變/政府更替等。

　　20.C[解析]在系統(tǒng)方面，最典型的風(fēng)險是電腦“千年蟲”的風(fēng)險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。

　　21.D[解析]根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險分為不同的類型。按誘發(fā)原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽(yù)、法律以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類;A項(xiàng)按損失的結(jié)果可分為純粹和投機(jī)風(fēng)險;B項(xiàng)按風(fēng)險事故可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和社會風(fēng)險;C項(xiàng)按風(fēng)險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　22.A[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補(bǔ)償。

　　23.A[解析]國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出以下四點(diǎn)意見：①機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高級管理層必須親自參加;②為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實(shí)際約束;③各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策;④對業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險偏好的動態(tài)更新。

　　24.B[解析]可以很容易地通過該部門的期初資產(chǎn)價值和期末資產(chǎn)價值來計算該部門的總收益率.

　　25.C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模;②商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

　　26.C[解析]20世紀(jì)70年代，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

　　27.B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險引發(fā)。

　　28.D[解析]在風(fēng)險偏好設(shè)置與實(shí)施中，需要注意以下幾點(diǎn)：①充分考慮利益相關(guān)者的期望;②將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合;③向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo);④持續(xù)地監(jiān)測與報告。D選項(xiàng)屬于風(fēng)險偏好框架的構(gòu)建的因素之一。

　　29.B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理的重要分析手段。

　　30.A[解析]風(fēng)險對沖被廣泛用來管理信用風(fēng)險，A項(xiàng)不正確;風(fēng)險對沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，B項(xiàng)正確;市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險(又稱殘余風(fēng)險).C項(xiàng)正確;利用風(fēng)險對沖策略管理風(fēng)險的關(guān)鍵問題在于對沖比率的確定，D項(xiàng)正確。

　　31.A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平。

　　32.B[解析]董事會和高級管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

　　33.C[解析]高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分。

　　34.A[解析]國際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門保持相對獨(dú)立性.風(fēng)險管理部

　　門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的最終執(zhí)行，所以A項(xiàng)錯誤，C項(xiàng)正確;在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門.所以B正確。D項(xiàng)說法也正確。

　　35.C[解析]感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)。所以A項(xiàng)不正確;制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的最基本、最常用的方法.采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項(xiàng)錯誤;分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項(xiàng)正確。

　　36.B[解析]風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。

　　37.C[解析]采用分散型風(fēng)險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商.所以A、B兩項(xiàng)正確;分散型風(fēng)險管理部門的缺點(diǎn)是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強(qiáng)大的市場定價能力，所以C項(xiàng)不正確，D項(xiàng)正確。

　　38.C[解析]董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的最終文件需要提交董事會批準(zhǔn)。

　　39.B[解析]客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　40.A[解析]高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。

　　41.C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35/(950-150)×100%=4.38%。

　　42.A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。

　　43.B[解析]信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　44.C[解析]按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個人資產(chǎn)。

　　45.D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。

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