參考答案及解析

　　1.A

　　解析：A【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權(quán)資本的個人投資者

　　2.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部控制是第一道防線，是風(fēng)險管理的開始，而不是最后。

　　3.B

　　解析：B【解析】本題考查信用風(fēng)險經(jīng)濟資本的概念。信用風(fēng)險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

　　4.D

　　解析：D【解析】本題考查對戰(zhàn)略風(fēng)險的緩解。商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險即為戰(zhàn)略風(fēng)險

　　5.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的存款分為三類：敏感負債、脆弱資金和核心存款。敏感負債對利率非常敏感，隨時都可能提取，例如證券業(yè)存款。五年定期存款屬予核心存款。故C選項不符合題意，D選項符合題意。政府稅款、電力等費用收入等屬于脆弱資金。核心存款除了極少部分外。幾乎不會在一年內(nèi)提取。故A、B選項不符合題意

　　6.B

　　解析：B【解析】行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力低于法律，根據(jù)法律所制定。行政法規(guī)條文本身需進一步明確界限或做出補充規(guī)定的，由國務(wù)院做出立法性解釋，如《金融違法行為處罰辦法》等。故B選項符合題意

　　7.D

　　解析：D【解析】建立在審慎貸款風(fēng)險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計算的資本充足蚤是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風(fēng)險能力的重要指標(biāo)。在監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)

　　8.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性隨之降低9.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬予動態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)之一。

　　10.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。

　　11.A

　　解析：A【解析】缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響;久期分析側(cè)重計量利率風(fēng)險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響

　　12.D

　　解析：D【解析】控制派生風(fēng)險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險因素，如增加人工授權(quán)控制所派生的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險

　　13.C

　　解析：C【解析】業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風(fēng)險，定期向風(fēng)險管理部門就操作風(fēng)險狀況進行報告，并配合風(fēng)險管理部門開展工作。作為操作風(fēng)險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任

　　14.D

　　解析：D【解析】區(qū)域政策法規(guī)重大變化的相關(guān)警示信號有：國家政策法規(guī)變化給當(dāng)?shù)貛�來不利影�?行業(yè)內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，受到國家宏觀調(diào)控;區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整等。故選D

　　15.A

　　解析：A【解析】聲譽風(fēng)險管理體系建立時要重點強調(diào)的內(nèi)容，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織就是管理體系的一部分， A錯誤。另外，B是聲譽風(fēng)險的特點，C是聲譽風(fēng)險的管理辦法，D是聲譽危機管理規(guī)劃的好處

　　16.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為l倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.68，并隨信數(shù)增加，概率也逐漸加大

　　17.A

　　解析：A【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l 00%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故選A。

　　18.D

　　解析：D【解析】影響期權(quán)價值的主要因索包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　19.D

　　解析：D【解析】結(jié)合現(xiàn)實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選D。

　　20.B

　　解析：B【解析】CAMELs綜合評級2級：該級別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正、性質(zhì)不嚴(yán)重的弱點。該類銀行具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問題。由于存在的弱點可在業(yè)務(wù)經(jīng)營中得到改正，因此監(jiān)管關(guān)注較少。故B選項符合題意。

　　21.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法來計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本

　　22.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險評級遵循如下程序：收集評級信息一分析評級信息一得出評級結(jié)果一制定監(jiān)管措施一整理評級檔案。故B選項符合題意，A、C、D選項不符合題意

　　23.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險對沖被認為是當(dāng)前最有效的辦法

　　24.D

　　解析：D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D

　　25.A

　　解析：A【解析】本題考查會計資本的內(nèi)涵26.D

　　解析：D【解析】B項屬于可降低的風(fēng)險;A、C項屬于可緩解的風(fēng)險。故選D。

　　27.C

　　解析：C【解析】留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，故C選項說法錯誤。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用，故B選項說法正確。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故A選項說法正確。擔(dān)保維護債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)髓，留置是一種擔(dān)保形式，故D選項說法正確

　　28.A

　　解析：A【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

　　29.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風(fēng)險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選8

　　30.B

　　解析：B【解析】久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

　　31.C

　　解析：C【解析】新資本協(xié)議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故A選項說法正確。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并制定分階段實施段內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到80%。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協(xié)議銀行是指在其他國家或地區(qū)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行。故D選項說法正確。

　　32.D

　　解析：D【解析】健全的風(fēng)險管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等，但不包括非系統(tǒng)管理

　　33.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。故選A

　　34.D

　　解析：D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學(xué)的激勵約束機制;二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理的必要條件。故選D

　　35.C

　　解析：C【解析】巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)。支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8% 36.C

　　37.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故選C

　　38.D

　　解析：D【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：(1)能夠不受限制地用于彌補商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;(2)可以隨時動用。故A選項說法正確。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。故B選項說法正確。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。故C選項說法正確，D選項說法錯誤

　　39.B

　　40.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面，一個是有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平;另一個是有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系

　　參考答案及解析

　　41.A

　　解析：A【解析】隨機變量x服從二項分布，記為：x-B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-P)。對于本題，x- B(10，0.1)，n=10，p=0.1，故均值np=1，方差np(1-p)=0.9。

　　42.B

　　解析：B【解析】非保險轉(zhuǎn)移是指國際債權(quán)人在進行國際資金融通時往往要求信譽好的銀行、非銀行金融機構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保

　　43.C

　　解析：C【解析】使用高級計量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單的方法。

　　44.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求

　　45.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。故A選項表述正確。風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。故B選項表述錯誤。風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險， 而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。故C選項表述錯誤。風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故D選項表述錯誤

　　46.C

　　解析：C【解析】本題可根據(jù)融資缺口的計算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務(wù)工具等。故選B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險外部事件包括：(1)外部欺詐;(2)洗錢;(3)政治風(fēng)險;(4)監(jiān)管規(guī)定;(5)業(yè)務(wù)外包;(6　)自然災(zāi)害;(7)恐怖威脅。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。故本題中所述的事件就屬于外部事件中的外部欺詐

　　50.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作風(fēng)險是由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風(fēng)險。這一定義包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風(fēng)險，因為戰(zhàn)略和聲譽風(fēng)險屬于決策性質(zhì)的風(fēng)險。聲譽受損屬于聲譽風(fēng)險，不屬于操作風(fēng)險。故選C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)、違約率指標(biāo)，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量

　　53.B

　　解析：B【解析】買方付出一定的權(quán)益金來獲得違約保護，賣方以獲得一定的權(quán)益金為代價來承擔(dān)貸款的風(fēng)險

　　54.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險的計量方法有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法，內(nèi)部評級法屬于信用風(fēng)險計量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險管理和績效考核兩個方面。風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的，運用特定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法對承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務(wù)的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)有：營運資本作為生息資產(chǎn)的比例、境內(nèi)外匯存款與境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從二項分布：寫做：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12 =2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率一凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】當(dāng)久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。

　　60.D

　　解析：D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風(fēng)險的方法是情景分析法。故選D

　　參考答案及解析

　　61.A

　　解析：A【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)負債率屬于杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者獲得融資的能力，也可用來判斷企業(yè)的償債資格和能力，不是衡量企業(yè)盈利能力或者營運能力的指標(biāo)。故A選項符合題意。資產(chǎn)回報率、存貨周轉(zhuǎn)率屬于效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故B、D選項不符合題意。銷售毛利率屬于盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。故C選項不符合題意

　　63.D

　　解析：D【解析】財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成累，財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風(fēng)除的目的。故選D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人，管風(fēng)險，管內(nèi)控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風(fēng)險來源。事實上，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中

　　67.A

　　解析：A【解析】根據(jù)久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別的辨析。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險。此外，聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險也與其他主要風(fēng)險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險

　　69.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險控制要點更主要的要把重點放在制度、系統(tǒng)、監(jiān)督、培訓(xùn)等大的方面上，而C項中具體的措施相對于其他選項就顯得比較細小，故選C項

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險。故選項D錯誤

　　72.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。故選C

　　73.C

　　解析：C【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不僅在其內(nèi)部廣泛傳播價值理念，也應(yīng)當(dāng)將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應(yīng)商/服務(wù)商，并在整個經(jīng)濟和社會環(huán)境中，樹立富有責(zé)任感并值得信賴的機構(gòu)形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案， 對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴(yán)重的負面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險

　　75.C

　　解析：C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理和控制風(fēng)險的能力。風(fēng)險可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。A是減少交易，是一種風(fēng)險規(guī)避的措施。B是強化制度，是對可降低的風(fēng)險采取的措施。D是對必須要承擔(dān)的風(fēng)險分配準(zhǔn)備金。只有C是風(fēng)險緩釋的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】應(yīng)收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當(dāng)，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+ 損失類貸款)。故選B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波動性不是重要輸入?yún)��?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標(biāo)

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程風(fēng)險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險屬于非流程風(fēng)險。

　　81.C

　　解析：C【解析】本題考查對組合資產(chǎn)模型監(jiān)測商業(yè)銀行組合風(fēng)險的理解。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測主要是估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體.直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，因此A 選項表述錯誤。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測不必直接估計每個敝口之間的相關(guān)性，把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體也是一種可行的方法，因此B選項表述鍺誤。Credit Metrics模型屬于不需要直接估計各敞口之間的相關(guān)性的模型，因此D選項表述錯誤。

　　82.A

　　解析：A【解析】行業(yè)盈虧指數(shù)越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　83.D

　　解析：D【解析】國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司， 或者買賣其他公司的股票等投資行為

　　85.A

　　解析：A【解析】監(jiān)督目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標(biāo)確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應(yīng)當(dāng)充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

　　86.B

　　解析：B【解析】銀行監(jiān)管公開原則主要包括：(1)監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開;(2)監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開;(3)行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo);而財務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營運能力和增長能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　90.C

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