91.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】依據(jù)銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》(試行)，風臉監(jiān)管核心指標主要分為三個類別：風險水平、風險遷徙和風險抵補

　　92.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】商業(yè)銀行的柜臺業(yè)務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務處理等。D、E屬于法人信貸業(yè)務。

　　94.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法，而A、B兩項是對操作風險的計量方法

　　95.A,B,D,E,

　　解析：暫無96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】期權性風險是一種越來越重要的風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。期權性風險可以是存在于單獨的金融工具巾，如場內(nèi)(交易所)交易的期權、場外的期權合同，另外也可以隱含在其他的標準化金融工具中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款、貸款利率由借款人自主選擇的條款等

　　97.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】壓力測試是金融機構運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導致的潛在損失。B 進行壓力測試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進行信用風險壓力測試，故D選項錯誤

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】《根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議》。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險

　　99.C,D,

　　解析：CD【解析】預期收益率是一種平均水平的概念，因此A項錯誤;眾數(shù)和中位數(shù)不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E項錯誤;標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，標準差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大

　　100.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。

　　101.B,D,

　　解析：BD【解析】企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應收賬款收回的可能性、應收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確

　　102.B,C,

　　解析：BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。

　　103.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】操作風險的人員因索主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。D項屬于內(nèi)部流程因素

　　104.D,E,

　　解析：DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風除進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故選DE

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本、其中，資金成本包括債務成本和股權成本。

　　106.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風險主要包括：總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原材料供應風險、生產(chǎn)風險、銷售風險。故選BCDE

　　107.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】根據(jù)不同的分類標準可以將風險劃分為不同的類型。例如，按風險事故可以將風險劃分為經(jīng)濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術風險。按損失結果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險。按是否能夠量化可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險。按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

　　109.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】當前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面;(2)風險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務信息披露不充分;(4)信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。

　　110.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)， 該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突。故選BDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預測準確性進行檢驗的方法;CP模型是國家風險主權評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風險區(qū)分能力的常用標準

　　112.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)以下內(nèi)容;(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程

　　113.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】B是風險對沖的方法;C是風險轉移的方法

　　114.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】A銀行股價下跌，說明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問題;B銀行的債務增加，對流動性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產(chǎn)來源過于集中;E發(fā)生了擠兌情形

　　115.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結構，健全的內(nèi)部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴充的業(yè)務信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD

　　116.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】商業(yè)銀行具備目標明確、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標志

　　117.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現(xiàn)形式。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險，而采取的“假按揭”表現(xiàn)形式

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預計資金來源以及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設情況、運營計劃等

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】風險報告的內(nèi)容大致包括風除狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。

　　120.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關要求做出的，不存在不及時的問題。

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】風險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算。故選ABC。

　　122.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行業(yè)務外包通常何以下幾類：(1)技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網(wǎng)絡中心、 I T策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費信貸業(yè)務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業(yè)務營銷外包，如汽車貸款業(yè)務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業(yè)性服務外包，如法律事務、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等;(5)后勤性事務外包，如貿(mào)易金融服務的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務等不應外包出去。

　　123.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】個人信貸業(yè)務包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等多個業(yè)務品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業(yè)務

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】每一個部門都對內(nèi)部風除控制有著不可替代的作用。

　　126.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　127.A,B,C,D,

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽風險管理中應強調(diào)的內(nèi)容包括十項，題干中的五個選項均正確，除此之外，還包括：(1) 培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文件;(2)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng);(3)建立公平的獎懲機制;(4)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求

　　129.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以五個選項均正確。

　　130.A,B,C

　　解析：ABC【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應當實現(xiàn)的目標

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