第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.商業(yè)銀行在進行貸款組合分析的過程中，組合中的貸款集中度越大，則組合中的()。

　　A.負債和組合的相關性也越大

　　B.資產和組合的相關性也越小

　　C.負債和組合的相關性也越小

　　D.資產和組合的相關性也越大

　　D【解析】如果信貸資產過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險，則資產與組合的相關性也越大，不利于分散風險。

　　42.商業(yè)銀行信用風險管理部門采用回收現(xiàn)金流法計算某個債項的違約損失率時，若該債項的回收總金額為 l.04 億元，回收總成本為 0.44 億元，違約風險暴露為 l.2 億元，則該債項的違約損失率為()。

　　A.50%

　　B.86.67%

　　C.36.67%

　　D.42.31%

　　A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計算時，違約損失率 LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即該債項的違約損失率為50%。

　　43.關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內()之間的有關轉移權利和義務的事項安排。

　　A.股東

　　B.關聯(lián)方

　　C.股東與高級管理層

　　D.董事會與高級管理層

　　B【解析】題干中描述的是關聯(lián)交易的定義。

　　44.A 銀行持有的某資產組合在持有期為 1 天、置信水平為 98.5%的情況下,計算的風險價值為 5 萬元,則表明該銀行的資產組合()。

　　A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益會超過 5 萬元

　　B.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失會超過 5 萬元

　　C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不會超過 5 萬元

　　D.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失不會超過 5 萬元

　　D【解析】本題主要考查對風險價值的風險釋義。

　　45.以下不屬于內部評級法初級法下的合格金融質押品的是()。

　　A.黃金

　　B.公開上市交易股票

　　C.銀行存單

　　D.應收賬款

　　D【解析】D 項不屬于內部評級法初級法下的合格金融質押品。

　　46.A 銀行的總資產為 800 億元，總負債為 600 億元，核心存款為 200 億元，應收存款為 40 億元，現(xiàn)金頭寸為 l60 億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標等于()。

　　A.0.05

　　B.0.2

　　C.0.25

　　D.0.5

　　C【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產=(160+40)/800=0.25。

　　47.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內部評級法的銀行必須建立二維的評級系統(tǒng)，其中第一維是客戶評級，第二維是()。

　　A.債務人評級

　　B.債項評級

　　C.不良貸款評級

　　D.貸款評級

　　B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，使用內部評級法的銀行必須建立二維的評級系統(tǒng)，其中第一維是客戶評級，第二維是債項評級。

　　48.假設某商業(yè)銀行的敏感負債為 3 000 億元，法定儲備率為 8%，提取流動資金比例為 80%;脆弱資金為 2 500 億元，法定儲備率為 5%，提取流動資金比例為30%;核心存款為 4 000 億元，法定儲備率為 3%，提取流動資金比例為 15%;新增貸款為 120 億元，提取流動資金比例為 100%。該銀行的流動性需求為()億元。

　　A.3 622.5

　　B.367.5

　　C.3 870

　　D.3 750

　　A【解析】商業(yè)銀行總的流動性需求=0.8×(敏感負債-法定儲備)+0.3×(脆弱資金 - 法 定 儲 備 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 儲 備 )+1.0× 新 增 貸 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(億元)。

　　49.A 企業(yè) 2010 年的銷售成本為 3 000 萬元，銷售收入為 4 500 萬元，年初資產總額為 7 500 萬元，年底資產總額為 l0 500 萬元，則其總資產周轉率約為()。

　　A.33%

　　B.47%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】總資產周轉率=銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

　　50.商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)應持有的態(tài)度，下列說法中不正確的是()。

　　A.不能超越本行業(yè)務的現(xiàn)實需求

　　B.要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程

　　C.要追求快速見效，爭取用最短的時間完成系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程

　　D.不能貪大求全

　　C【解析】商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)不能片面追求快速見效。

　　51.下列指標計算公式中，不正確的是()。

　　A.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%

　　B.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/貸款余額

　　C.關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　D.預期損失率=預期損失/資產風險暴露×100%

　　B【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　52.我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內部人作案和()兩種。

　　A.內外勾結作案

　　B.失誤作案

　　C.盜竊作案

　　D.搶劫作案

　　A【解析】我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內部人作案和內外勾結作案兩種。

　　53.()是商業(yè)銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　A.商業(yè)銀行風險管理流程

　　B.商業(yè)銀行公司治理

　　C.商業(yè)銀行內部控制

　　D.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理

　　D【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　54.下列關于信用評分模型的說法中，不正確的是()。

　　A.信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎上的

　　B.信用評分模型可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)

　　C.信用評分模型可以提供客戶違約概率的準確數(shù)值

　　D.無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化

　　C【解析】信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值.而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　55.下列關于銀行資產的說法中，不正確的是()。

　　A.交易賬戶中的項目只能按模型定價

　　B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

　　C.存貸款業(yè)務歸人銀行賬戶

　　D.銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價

　　A【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　56.在實際操作中，()是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。

　　A.出售流動資產

　　B.同業(yè)拆入

　　C.收回貸款

　　D.長期在總資產中保存相當規(guī)模的流動性資產

　　B【解析】在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產中保存相當規(guī)模的流動性資產;如果通過出售流動資產換取流動性，則將導致總資產存量下降;收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

　　57.以下有關資本的說法中錯誤的是()。

　　A.經濟資本是一種虛擬的資本

　　B.經濟資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本

　　C.監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經濟資本靠攏的趨勢

　　D.屬于銀行賬面資本的數(shù)量應當不小于經濟資本的數(shù)量

　　B【解析】監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。

　　58.企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用()結構。

　　A.B/S

　　B.A/S

　　C.B/L

　　D.A/L

　　A【解析】企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結構，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。

　　59.關于商業(yè)銀行的零售存款，下列說法中正確的是()。

　　A.來源集中，流動性風險低

　　B.比較穩(wěn)定的負債，流動性風險低

　　C.來源分散，流動性風險高

　　D.不穩(wěn)定的負債，流動性風險高

　　B【解析】從商業(yè)銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散，流動性風險較低。

　　60.企業(yè)某年的稅前凈利潤為 9 000 萬元，利息費用為 3 000 萬元，則其利息保障倍數(shù)為()。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　D【解析】利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(9 000+3 000)/3000=4。

　　61.期權的買方在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行合約，僅能在到期日當天要求期權賣方履行期權合約指的是()。

　　A.美式期權

　　B.歐式期權

　　C.平價期權

　　D.價內期權

　　B【解析】本題所述是歐式期權的定義。

　　62.違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少()年的數(shù)據(jù)。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　11

　　C【解析】違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，通常要求 5 年的數(shù)據(jù)。

　　63.核心雇員流失的風險具體體現(xiàn)不包括()。

　　A.核心員工的知識/技能缺乏

　　B.缺乏足夠后援/替代人員

　　C.相關信息缺乏共享和文檔記錄

　　D.缺乏崗位輪換機制

　　A【解析】核心員工流失體現(xiàn)對關鍵人員依賴的風險，表現(xiàn)在 B、C、D。

　　64.下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風險暴露的是()。

　　A.某銀行發(fā)放一筆 50 萬元，期限 1 年的微小企業(yè)貸款

　　B.以汽車抵押而發(fā)放的 30 萬元信用卡專項分期付款

　　C.某小企業(yè)以房產為抵押，申請的一筆 200 萬元期限 1 年的循環(huán)授信

　　D.單筆不超過 100 萬元授信的個人信用卡

　　D【解析】合格循環(huán)零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過 100 萬元人民幣。

　　65.以下關于會計資本的說法中，不正確的是()。

　　A.會計資本也稱為賬面資本，與銀行風險并無關系

　　B.會計資本是銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益

　　C.會計資本是銀行可以實際利用的資本

　　D.會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分

　　A【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。

　　66.操作風險關鍵風險指標不包括()。

　　A.交易量

　　B.員工水平

　　C.技能水平

　　D.一般指標

　　D【解析】關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產品復雜程度和自動化水平等。

　　67.員工人均培訓費用是操作風險關鍵指標的一項，它反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力，如果商業(yè)銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，意味著()。

　　A.員工培訓效率下降

　　B.部分員工沒有受到應有的培訓

　　C.公司對于提高員工工作技能方面作出了較多的努力

　　D.以上均不正確

　　B【解析】題干中描述的情況下，表明有部分員工沒有受到應有的培訓，可能會留下操作隱患。

　　68.財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈()趨勢。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　12

　　D.先上升后下降

　　A【解析】財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。

　　69.()是指對于無法通過資產負債表和相關業(yè)務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。

　　A.衍生品對沖

　　B.非自我對沖

　　C.自我對沖

　　D.市場對沖

　　D【解析】市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業(yè)務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。

　　70.從內部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取()。

　　A.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會的二級管理方式

　　B.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層的二級管理方式

　　C.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務領域風險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式

　　D【解析】從內部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　71.下列行業(yè)財務風險分析指標中，越低越好的是()。

　　A.行業(yè)凈資產收益率

　　B.行業(yè)盈虧系數(shù)

　　C.行業(yè)資本積累率

　　D.行業(yè)產品產銷率

　　B【解析】解析：A、C、D 三項均是越高越好。

　　72.商業(yè)銀行建立了一套科學的授信限額管理系統(tǒng)，能夠根據(jù)客戶信息合法授予限額。則在其他條件相同的情況下，該系統(tǒng)不可能發(fā)生的情形是()。

　　A.客戶所有者權益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級越高，限額越高

　　D.客戶資產負債率越高，限額越高

　　D【解析】本題選 D 項。

　　73.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，匯率為 1 美元=103 日元。商業(yè)銀行的研究部門預計 1 個月后日元可能會升值到 1 美元=100 日元，因此建議該日本出口商()，以對沖風險。

　　A.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　B.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　C.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　D.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　B【解析】由題意可知，該日本出口商預計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，為了避免外匯匯率下跌造成損失，可做外匯期貨賣出套期保值，即在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸。

　　74.假設某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產負債表中，資產 A=1 000 億元，負債 L=800 億元，資產久期為 DA=5 年，負債久期為 DL=4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 5%上升到 5.5%，利率變化使銀行的價值變化()億元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根據(jù)久期分析法， 資產的價值變化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;負債的價值變化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24�？偟脙r值變化為-23.81+15.24=-8.57(億元)。

　　75.為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)。董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計范圍的表述中，錯誤的是()。

　　A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

　　B.評估商業(yè)銀行總體經營情況

　　C.評估商業(yè)銀行各項風險管理制度

　　D.評估銀行各項資產組合的質量和風險暴露程度

　　D【解析】D 選項應該是評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度。

　　76.下列各項中不屬于國際會計準則對金融資產劃分的優(yōu)點的是()。

　　A.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持

　　B.按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

　　C.直接面對風險管理的各項要求

　　D.它是基于會計核算的劃分

　　C【解析】C 為資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點。

　　77.某銀行資產為 100 億元，資產加權平均久期為 5 年，負債為 90 億元，負債加權平均久期為 4 年，根據(jù)久期分析方法，當市場利率下降時，銀行的流動性()。

　　A.加強

　　B.減弱

　　C.不變

　　D.無法確定

　　A【解析】根據(jù)題意，資產的價值變化為：-[5×100×利率變動/(1+市場利率)];負債的價值變化為：-[4×90×利率變動/(1+市場利率)]。由以上兩個式子可知，其久期缺口為正值。因此，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

　　78.關于事后檢驗，下列說法正確的是()。

　　A.事后檢驗是操作風險計量方法的一種

　　B.事后檢驗將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際發(fā)生的損益進行比較，

　　以檢驗計量方法或模型的準確性和可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調整和改進

　　C.若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高

　　D.若估算結果與實際結果差距較大，則表明事后檢驗的假設前提存在問題

　　B【解析】A 事后檢驗是市場風險計量方法的一種;C 若估算結果與實際結果近似，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高;D 若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后的檢驗的假設前提存在問題。

　　79.在組合風險限額管理中確定資本分配的權重時，不需要考慮的因素是()。

　　A.組合在戰(zhàn)略層面的重要性

　　B.經濟前景

　　C.收益率

　　D.過去的組合集中情況

　　D【解析】在確定資本分配權重時，需要考慮的因素有：組合在戰(zhàn)略層面的重要性;經濟前景(宏觀經濟預測);收益率(ROE);當前組合集中情況。故 D 錯誤。

　　80.在計算 VaR 的說法中，最簡單的方法是()。

　　A.方差-協(xié)方差法

　　B.歷史模擬法

　　C.蒙特卡羅模擬法

　　D.敏感性分析法

　　A【解析】方差-協(xié)方差法是所有計算 VaR 的方法中最簡單的方法。

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