三、判斷題(本大題共 20 小題，每小題 1 分，共 20 分。請判斷以下各小題的正誤，正確的選 A，錯(cuò)誤的選 B)

　　121.金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】在實(shí)踐中，通常將金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。

　　122.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法初級法下，同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證，且不劃分責(zé)任情況時(shí)，可選擇信用等級最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】同一風(fēng)險(xiǎn)暴露由兩個(gè)以上保證人提供保證且不劃分保證責(zé)任的情況下，內(nèi)部評級法初級法不同時(shí)考慮多個(gè)保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋處理。

　　123.商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶，市場風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶，操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】與市場風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，具有普遍性和非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利。

　　124.對單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采取的方法有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】對單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采取的方法有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析。

　　125.利率敏感度限額是對利率不利變動(dòng) 200bp 引起銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大損失進(jìn)行限制。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】利率敏感度限額是對利率不利變動(dòng) 100bp 引起銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大損失進(jìn)行限制。

　　126.外部審計(jì)不具備檢查被審計(jì)單位會計(jì)憑證和賬簿的權(quán)力。()

　　A.正確

　　23

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】外部審計(jì)具備檢查被審計(jì)單位會計(jì)憑證和賬簿的權(quán)力。

　　127.全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)籌管理。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)籌管理。

　　128.預(yù)期損失=違約概率/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率。

　　129.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是有成本的，風(fēng)險(xiǎn)管理體系越復(fù)雜越好。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是有成本的，風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不是越復(fù)雜越好。

　　130.商業(yè)銀行可以采用到期日法或久期法計(jì)算匯率風(fēng)險(xiǎn)的一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】商業(yè)銀行可以采用到期日法或久期法計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)的一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　131.經(jīng)濟(jì)資本能夠用于彌補(bǔ)銀行的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)成本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失(即非預(yù)期損失)所需要持有的資本數(shù)額。

　　132.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險(xiǎn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】題干中描述的為違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義。

　　133.貸款定價(jià)所包含的成本包括資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本。資本成本主要是指商業(yè)銀行的股權(quán)成本，資金成本主要指商業(yè)銀行負(fù)債的債務(wù)成

　　本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本;資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。

　　134.計(jì)量違約損失率的方法包括市場價(jià)值法和回收現(xiàn)金流法。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價(jià)值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率;二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出違約損失率。

　　135.只有當(dāng)外部審計(jì)組織按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當(dāng)局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，其工作才具有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的性質(zhì)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】只有當(dāng)外部審計(jì)組織按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當(dāng)局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，其工作才具有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的性質(zhì)。

　　136.保證分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，由于類型不同，保證人承擔(dān)的法律責(zé)任也不同。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】保證分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，由于類型不同，保證人承擔(dān)的法律責(zé)任也不同。

　　137.匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　138.如果某機(jī)構(gòu)美元的敞口頭寸為正值，則說明該機(jī)構(gòu)在美元上處于空頭。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】敞口頭寸為正，即凈資產(chǎn)為正，說明在美元上處于多頭。

　　139.以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對較高。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對較低。

　　140.信用衍生產(chǎn)品的最大特點(diǎn)是能將信用風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中分離出來并提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　A【解析】信用衍生產(chǎn)品的最大特點(diǎn)是能將信用風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中分離出來并提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

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