二、多項選擇題

　　91. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。故選ABCDE。

　　92. A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ACDE[解析]財務報表分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力，故A、C、D、E選項符合題意。借款人的信譽屬于非財務因素，一般很難通過財務報表評估，故B選項不符合題意。

　　93. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 市場細分就是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行針對不同子市場的特殊但又相對同質(zhì)的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需要。其中屬于同一細分市場的客戶，他們的需求和欲望具有相似性;屬于不同細分市場的客戶對同一產(chǎn)品的需求和欲望存在明顯的區(qū)別。市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。故本題應選ABCDE.

　　94. B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 貸款風險分類的會計原理有歷史成本法、凈現(xiàn)值法、市場價值法和公允價值法。

　　95. B,D,E

　　系統(tǒng)解析： BDE公司的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，公司經(jīng)營的風險上升，需要分析判斷這種變化是長期的還是短期的，AC選項錯誤。故選BDE。

　　96. A,B,E

　　系統(tǒng)解析： ABE[解析]生活中所說的現(xiàn)金指手頭持有的能立即支付的貨幣;會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金則被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物，這是由分析現(xiàn)金流量的意義決定的，是會計核算中實質(zhì)重于形式的體現(xiàn)。這樣，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。比如。已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應該剔除。

　　97. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：ABCDE[解析]銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人基本情況、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況、借款人財務狀況、借款人與銀行的關系、對流動資金貸款必要性的分析、對流動資金貸款的可行性分析、對貸款擔保的分析、綜合性結(jié)論和建議等內(nèi)容。故A、B、C、D、E 選項均符合題意。

　　98. A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標。

　　99. A,B,D,E

　　系統(tǒng)解析： 競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反映情況。故A選項說法正確。進入障礙包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。故B選項說法正確，C選項說法不正確。預期現(xiàn)有企業(yè)對進入者的反映情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)增長速度等。故D選項說法正確�？傊�，新企業(yè)進入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況。故E選項說法正確。

　　100. A,B,E

　　系統(tǒng)解析： 生活中所說的現(xiàn)金指手頭持有的能立即支付的貨幣;會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金則被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物，這是由分析現(xiàn)金流量的意義決定的，

　　是會計核算中實質(zhì)重于形式的體現(xiàn)。這樣，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。比如.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應該剔除。

　　101. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。故A、B、C選項符合題意。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調(diào)查工作之后才能確定，故D，E選項不符合題意。

　　102. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，要做到以下幾方面：①貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章;②按國家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點;③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣;④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。故選ABCDE。

　　103. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：駱駝(CAME1。)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capita1Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetsQua1ity)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(1iquidity)等因素。

　　104. B,C

　　系統(tǒng)解析： 貸放分控的法規(guī)要求：

　　(1)設立獨立的放款執(zhí)行部門。

　　(2)將資本金到位審核、按項目進度放款把關和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

　　105. A,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： A,C,D,E 試題解析：固定資產(chǎn)凈值，是指企業(yè)固定資產(chǎn)原值與累計折舊的差額。固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加，所以B選項說法錯誤。故選ACDE。

　　106. B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： BCDE[解析]企業(yè)管理狀況風險部分體現(xiàn)為：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動;②領導層不團結(jié)、高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端冒進或保守;④管理層對企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。⑤企業(yè)人員更新過快或員工不足。A 項企業(yè)員工的正常流動不會為企業(yè)帶來管理狀況風險。

　　107. A,B,C,D,E

　　108. A,B,D

　　109. A,B,C,D

　　系統(tǒng)解析： 信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產(chǎn)資金的運動，它的基本特征主要表現(xiàn)為以下幾個方面： (1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡。這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。 (2)與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合，是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。 (3)產(chǎn)生較好的社會效益和經(jīng)濟效益，才能良性循環(huán)。(4)信貸資金運動以銀行為軸心。

　　110. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%.這個階段的行業(yè)特點是：產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求;相應的產(chǎn)品設計和技術問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場接受;已經(jīng)可以運用經(jīng)濟規(guī)模學原理來大規(guī)模生產(chǎn);由于競爭和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價格出現(xiàn)下降;產(chǎn)品和服務有較強的競爭力;產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　111. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 對工業(yè)項目而言，必須要進行環(huán)境保護方案分析。在對環(huán)境保護方案進行分析時應抓住以下幾個環(huán)節(jié)：(1)審查環(huán)境影響報告;(2)審查治理方案;(3)審查建設總投資與總設計;(4)分析環(huán)境保護的經(jīng)濟性。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　112. B,C,E

　　系統(tǒng)解析： BDE[解析]公司信貸貸前調(diào)查是對客戶授信前所進行的調(diào)查，其主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務、是否投入更多時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。

　　113. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：銀行貸款的授信額度主要是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的： (1)明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，并對借款原因進行分析;(2)通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險;(3)借款企業(yè)對借款金額的需求;(4)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;(5)貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;(6)關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關系盈利能力。

　　114. B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個步驟：識別重要屬性;制作定位圖;定位選擇;執(zhí)行定位。故本題應選BCDE.

　　115. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有七種，即變更擔保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。

　　116. A,B,C,E

　　系統(tǒng)解析： 客戶的還貸能力包括現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、擔保人的經(jīng)濟實力等。

　　117. A,B,C,E

　　118. A,B,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABDE[解析]各種商情指數(shù)、預期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。故A、B、D、E 選項符合題意。擴散指數(shù)屬于藍色預警法的應用，故C 選項不符合題意。

　　119. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　120. B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： 企業(yè)管理狀況風險部分體現(xiàn)為：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動;②領導層不團結(jié)、高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端冒進或保守;④管理層對企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。⑤企業(yè)人員更新過快或員工不足。A項企業(yè)員工的正常流動不會為企業(yè)帶來管理狀況風險。

　　121. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請公司貸款應具備的基本條件有：①產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、具有償還貸款的經(jīng)濟能力;②按規(guī)定用途使用貸款，不挪用信貸資金;③按貸款合同期限歸還貸款本息、恪守信用等基本條件。

　　122. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： A,B,C 試題解析：通過借款需求分析，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助公司提供融資結(jié)構方面的建議。故選ABC。

　　123. B,D,E

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行代理中央銀行業(yè)務主要包括：代理財政性存款、代理IN庫、代理金銀業(yè)務。代理資金結(jié)算業(yè)務與代理專項資金管理業(yè)務是商業(yè)銀行代理政策性銀行的主要業(yè)務。

　　124. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析：

　　125. A,D

　　系統(tǒng)解析： 分析企業(yè)資金結(jié)構是否合理時要注意資產(chǎn)負債表結(jié)構、經(jīng)營風險水平等內(nèi)容。故選AD。

　　126. D,E

　　系統(tǒng)解析： 貸放分控的現(xiàn)實意義有兩條：

　　(1)有利于防范貸款風險，保障貸款人的資金安全。

　　(2)有利于建設流程銀行，提高專業(yè)化操作質(zhì)量和效率。

　　127. A,B,C

　　系統(tǒng)解析： A,B,C 試題解析：多因素評比法是項目規(guī)模評估方法，但不屬于效益成本評比法，E項不符合題意，D項是干擾項。故選ABC。

　　128. A,D

　　系統(tǒng)解析： 企業(yè)的長期資金是由所有者權益和長期負債組成的。故選AD。

　　129. A,B,C,E

　　系統(tǒng)解析：

　　貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。

　　130. A,B,C,D,E

　　系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務人員應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書;要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料;擬定下階段公司目標計劃;將儲備項目納入貸款項目庫。故A、B、C、D、E 選項做法均正確。

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