41. C

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：替代品性價(jià)比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。故選C。

　　42. B

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：在考察現(xiàn)金流量時(shí)，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對(duì)借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。故選B。

　　43. A

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比，那些質(zhì)量穩(wěn)定、性能先進(jìn)、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。故選A。

　　44. C

　　系統(tǒng)解析： 借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。因此，C項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　45. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：成本加成定價(jià)法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平。故選D。

　　46. C

　　系統(tǒng)解析：

　　47. B

　　系統(tǒng)解析： 3_3 企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　48. B

　　系統(tǒng)解析： 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。

　　49. A

　　系統(tǒng)解析： 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。故選A。

　　50. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]借款人的財(cái)務(wù)狀況包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3 年變化情況、未來變動(dòng)趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　51. B

　　系統(tǒng)解析： 基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。

　　52. D

　　系統(tǒng)解析： 通常狀況下，季節(jié)性負(fù)債增加難以滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求，當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資就稱為營運(yùn)資本投資。

　　53. C

　　系統(tǒng)解析： 無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。

　　參見教材P175。

　　54. B

　　系統(tǒng)解析： B對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時(shí)，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。故選B。

　　55. A

　　系統(tǒng)解析： A銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告，產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。故選A。

　　56. B

　　系統(tǒng)解析： 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率，故A選項(xiàng)不正確，B選項(xiàng)正確。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率，故C、D選項(xiàng)不正確。

　　57. A

　　系統(tǒng)解析： A潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的

　　市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。故選A。

　　58. A

　　系統(tǒng)解析：

　　貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計(jì)算。其中包括：(1)5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;(2)20年期：一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;(3)永久：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。故A選項(xiàng)說法不正確，B、C、D選項(xiàng)說法正確。

　　59. D

　　60. C

　　系統(tǒng)解析： 結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢。故C 選項(xiàng)符合題意。

　　61. C

　　系統(tǒng)解析：

　　62. D

　　系統(tǒng)解析： 按所有者性質(zhì)和組織形式細(xì)分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。

　　63. A

　　64. D

　　系統(tǒng)解析： D項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以D選項(xiàng)不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。故選D。

　　65. B

　　系統(tǒng)解析： B信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評(píng)估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選B。

　　66. D

　　系統(tǒng)解析： 貸款承諾費(fèi)，是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。承諾費(fèi)作為顧客為取得貸款而支付的費(fèi)用，構(gòu)成了貸款價(jià)格的一部分。故本題應(yīng)選D.

　　67. B

　　系統(tǒng)解析： B從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度。該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。故選B。

　　68. D

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券。

　　69. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：個(gè)人貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括：①嚴(yán)格審查貸款申請(qǐng);②嚴(yán)格實(shí)行貸放分控;③嚴(yán)格實(shí)行支付管理;④嚴(yán)格實(shí)行貸后管理。故選D。

　　70. A

　　系統(tǒng)解析： 可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。

　　71. B

　　系統(tǒng)解析： 管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。故選B。

　　72. C

　　系統(tǒng)解析： C根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。故選C。

　　73. D

　　系統(tǒng)解析： 銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對(duì)貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對(duì)借款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。故選D。

　　74. C

　　系統(tǒng)解析： 普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)。專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

　　75. B

　　系統(tǒng)解析：對(duì)于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

　　76. D

　　系統(tǒng)解析：利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過多或是存貨過多。一般認(rèn)為流動(dòng)比率在2左右比較合適。故D選項(xiàng)符合題意。

　　77. A

　　系統(tǒng)解析： 貸款發(fā)放的進(jìn)度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款，B、C、D三項(xiàng)不符合題意。故選A。

　　78. C

　　系統(tǒng)解析： 計(jì)劃、比例放款原則是指銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，及時(shí)準(zhǔn)確地提供貸款。同時(shí)借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。A、B兩項(xiàng)屬于進(jìn)度放款原則，D項(xiàng)屬于資本金足額原則。

　　79. D

　　系統(tǒng)解析： D產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合。故選D。

　　80. A

　　系統(tǒng)解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　參見教材P207。

　　81. B

　　系統(tǒng)解析：

　　82. B

　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)B應(yīng)該是對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對(duì)背書進(jìn)行連續(xù)性審查。

　　參見教材P200—201。

　　83. A

　　系統(tǒng)解析： 在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中，風(fēng)險(xiǎn)分析是按如下步驟進(jìn)行的：①收集到的信息經(jīng)過適當(dāng)?shù)姆謱犹幚�、甄別和判斷;②進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中;③預(yù)測系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測方法對(duì)未來內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測;④預(yù)警指標(biāo)經(jīng)過運(yùn)算估計(jì)出未來市場和客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況;⑤將輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較，以便作出是否發(fā)出警報(bào)，以及發(fā)出何種程度警報(bào)的判斷。

　　84. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]初次面談時(shí)，對(duì)客戶貸款需求狀況的調(diào)查主要包括4 方面：①貸款背景;②貸款用途;③貸款規(guī)模;④貸款條件。

　　85. C

　　系統(tǒng)解析： 在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，利息支出不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。

　　86. C

　　系統(tǒng)解析： 客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶，特別是重點(diǎn)客戶，建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系。客戶經(jīng)理的工作目標(biāo)就是全面把握服務(wù)對(duì)象的整體信息和需求，在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，組織全行有關(guān)部門共同設(shè)計(jì)，并對(duì)其實(shí)施全方位金融服務(wù)方案。故本題應(yīng)選C.

　　87. C

　　系統(tǒng)解析： 產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

　　88. A

　　89. B

　　系統(tǒng)解析： 對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。故選B。

　　90. D

　　系統(tǒng)解析： 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

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