參考答案及詳細解析：

　　一、單項選擇題

　　1. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：對貸款保證人的審查內(nèi)容應主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力，這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;②審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)情況，確定其是

　　否有與所設(shè)定的貸款保證相適應的擔保能力;③審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。貸款審查中要審查借款人是否在銀行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶，沒有要求保證人在銀行開立保證金專用存款賬戶。故選D。

　　2. A

　　系統(tǒng)解析： 對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式：前者即國內(nèi)借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行;后者即或者國內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

　　3. B

　　系統(tǒng)解析： B減免交易保證金是信貸業(yè)務(wù)的一部分。在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。B選項符合題意。故選B。

　　4. A

　　5. C

　　系統(tǒng)解析： 貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預測。

　　6. D

　　系統(tǒng)解析： ABC三項屬于借款人的義務(wù)。

　　7. B

　　系統(tǒng)解析： 處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。故選B。

　　8. A

　　系統(tǒng)解析： 資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

　　9. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]實務(wù)操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

　　10. C

　　系統(tǒng)解析：

　　11. C

　　系統(tǒng)解析： 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

　　12. A

　　13. A

　　系統(tǒng)解析： 我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數(shù)的多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類。國有獨資公司是一類特殊的有限責任公司。故A選項正確。

　　14. D

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券。

　　15. C

　　16. B

　　系統(tǒng)解析： B設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。評估設(shè)備的壽命時，只能對項目的主要設(shè)備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長，其經(jīng)濟性越好。故選B。

　　17. B

　　系統(tǒng)解析： 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。因此，B項為正確選項。

　　18. B

　　系統(tǒng)解析： 流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多;速動比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。

　　參見教材P183。

　　19. A

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力，分別是：同行業(yè)競爭者、購買者、供應商、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品。細分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估。故選A。

　　20. D

　　21. C

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。故選C。

　　22. B

　　系統(tǒng)解析： 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。故選B。

　　23. A

　　24. D

　　系統(tǒng)解析： 財務(wù)評價的基本報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅的銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D。

　　25. C

　　系統(tǒng)解析： C貸款本息全部結(jié)清后，相關(guān)部門應在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。故選C。

　　26. B

　　系統(tǒng)解析：

　　如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運資本和廠房設(shè)備的投資，銀行受理此種貸款申請時也要非常謹慎。

　　27. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]貸款的效益性(盈利性)是指貸款經(jīng)營的盈利狀況，代表商業(yè)銀行各種經(jīng)營管理活動的最終結(jié)果，綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。

　　28. A

　　系統(tǒng)解析： A[解析]對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請強制執(zhí)行的期限為2 年。

　　29. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。故選D。

　　30. C

　　系統(tǒng)解析： 訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。

　　31. D

　　系統(tǒng)解析： 藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：①指數(shù)預警法，即利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警。②統(tǒng)計預警法，是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析，確定其先導長度和先導強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

　　32. B

　　系統(tǒng)解析： 長期貸款展期期限累計不得超過3年。

　　33. C

　　系統(tǒng)解析： 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

　　34. A

　　系統(tǒng)解析： A根據(jù)亞當·斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”。故選A。

　　35. D

　　系統(tǒng)解析： D存貨周轉(zhuǎn)率-銷貨成本÷平均存貨余額×100%，存貨持有天數(shù)=計算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額×計算期天數(shù)÷銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以ABC選項不符合題意。故選D。

　　36. B

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：該企業(yè)的主要領(lǐng)導者陷于經(jīng)濟犯罪，導致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風險。故選B。

　　37. B

　　38. D

　　系統(tǒng)解析： 選項D人力資源是指項目技術(shù)力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業(yè)內(nèi)部條件。

　　參見教材P164。

　　39. B

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算。故選B。

　　40. C

　　系統(tǒng)解析： 擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。

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