第 1 頁：單項選擇題

第 4 頁：多項選擇題

第 6 頁：判斷題

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　　一、單項選擇題(本大題共90小題，每小題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)

　　1[單選題] 下列關于質押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是(　)。

　　A.質權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，動產(chǎn)質押形成的質權為典型質權

　　B.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有。這是質押與抵押最重要的區(qū)別

　　C.抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則有善良管理人的義務

　　D.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，不可以再次抵押

　　參考答案：D

　　參考解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。也就是說，法律允許抵押權重復設置。而在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一物質上重復設置質權的現(xiàn)象。

　　2[單選題] 成長階段關于企業(yè)信貸風險分析不正確的是(　)。

　　A.成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險

　　B.必須進行細致的信貸分析

　　C.銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導致償付風險

　　D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

　　參考答案：D

　　參考解析：本題考查成長階段企業(yè)信貸風險分析的相關內容。

　　3[單選題] 下列關于貸款擔保作用的說法，錯誤的是(　)。

　　A.協(xié)調穩(wěn)定商品流轉秩序，維護國民經(jīng)濟健康運行

　　B.降低銀行存款風險，提高資金使用效率

　　C.促進企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況

　　D.鞏固和發(fā)展信用關系

　　參考答案：B

　　參考解析：貸款擔保可以降低銀行貸款風險，提高資金使用效率。

　　4[單選題] 下列關于貸款損失準備金計提方法的說法，錯誤的是(　)。

　　A.特別準備金以受影響貸款組合的余額為基數(shù)計提

　　B.各國或地區(qū)對正常類貸款是否計提普通準備金還無一致的做法

　　C.對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取分項處理的辦法

　　D.計提比率本質上是對貸款損失概率的反映

　　參考答案：C

　　參考解析：對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。

　　5[單選題] 質押與抵押最重要的區(qū)別為(　)。

　　A.抵押權可重復設置，質權不可

　　B.抵押權不轉移標的占有，質權必須轉移標的占有

　　C.抵押權人無保管標的義務，質權人負有善良管理人注意義務

　　D.抵押權標的為動產(chǎn)和不動產(chǎn)，質權標的是動產(chǎn)和財產(chǎn)權利

　　參考答案：B

　　參考解析：標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同，這是質押與抵押最重要的區(qū)別。

　　6[單選題] 進行常規(guī)清收應注意的事項不包括(　)。

　　A.要分析債務人拖欠債款的真正原因

　　B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力

　　C.要引導債務人自愿還款

　　D.銀行可以申請財產(chǎn)保全

　　參考答案：D

　　參考解析：進行常規(guī)清收應注意的事項包括四個：要分析債務人拖欠債款的真正原因;利用政府和主管機關向債務人施加壓力;要引導債務人自愿還款;要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。D項財產(chǎn)保全屬于依法清收而非常規(guī)清收。

　　7[單選題] 對信貸經(jīng)營來說，(　)是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。

　　A.經(jīng)濟發(fā)展水平

　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構分析

　　C.區(qū)域市場化程度和法制框架分析

　　D.區(qū)域經(jīng)濟政策分析

　　參考答案：A

　　參考解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構、區(qū)域市場化程度和法制框架、區(qū)域經(jīng)濟政策會影響區(qū)域風險，但不是影響最大、最直接的因素。

　　8[單選題] 在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括( )。

　　A.資產(chǎn)負債比率

　　B.供應商和分銷渠道

　　C.流動資金數(shù)額和周轉速度

　　D.存貨凈值和周轉速度

　　參考答案：B

　　參考解析：借款人財務狀況一般應包括以下內容：流動資金數(shù)額和周轉速度;根據(jù)財務報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結構的近三年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;應收賬款金額、周轉速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;對外投資情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　9[單選題] 按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項面臨高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇(　)，對利潤的記載和反映要選擇(　)。

　　A.就高不就低;就高不就低

　　B.就高不就低;就低不就高

　　C.就低不就高;就低不就高

　　D.就低不就高;就高不就低

　　參考答案：B

　　參考解析：按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。

　　10[單選題] 在行業(yè)風險分析當中，波特五力模型與行業(yè)風險分析框架均要考慮的因素是( )。

　　A.行業(yè)成熟度

　　B.成本結構

　　C.替代品威脅

　　D.買方討價還價能力

　　參考答案：C

　　參考解析：波特五力模型考慮的因素有：①新進入者進入壁壘;②替代品的威脅;③買方的討價還價能力;④供方的討價還價能力;⑤現(xiàn)有競爭者的競爭能力。行業(yè)分析�？蚣軓钠邆�方面來評價一個行業(yè)的潛在風險，這七個方面分別是：①行業(yè)成熟度;②競爭程度;③替代品潛在威脅;④成本結構;⑤經(jīng)濟周期(行業(yè)周期);⑥行業(yè)進入壁壘;⑦行業(yè)涉及的法律法規(guī)。波特五力模型與行業(yè)風險分析框架均要考慮的因素包括替代品的威脅。

　　11[單選題] 銀行為了與客戶保持長期穩(wěn)定關系，可以采取(　)。

　　A.薄利多銷定價策略

　　B.高額定價策略

　　C.關系定價策略

　　D.滲透定價策略

　　參考答案：C

　　參考解析：銀行采用關系定價策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關系。

　　12[單選題] 下列關于貸款損失準備金計提比例，說法錯誤的是(　)。

　　A.普通準備金的計提比例一般應確定一個固定比例

　　B.普通準備金的計提比例一般應確定計提比例的上限或下限

　　C.專項準備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率規(guī)定

　　D.專項準備金計提比例時，對于沒有內部風險計算體系的銀行，往往由各個銀行自行規(guī)定

　　參考答案：D

　　參考解析：專項準備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內部風險計算體系的銀行，監(jiān)管當局往往規(guī)定一個參考比例，而非由各個銀行自行規(guī)定。

　　13[單選題] 下列可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因的是(　)。

　　A.應收賬款和存貨周轉率的下降

　　B.應收賬款和存貨周轉率的上升

　　C.應付賬款和存貨周轉率的下降

　　D.應付賬款和存貨周轉率的上升

　　參考答案：A

　　參考解析：應收賬款和存貨周轉率的下降意味著資產(chǎn)使用效率下降，長期融資和短期融資需求增加。應付賬款的上升代表融資需求的下降，而存貨周轉率的下降代表融資需求的上升。

　　14[單選題] 如果某公司的固定資產(chǎn)使用率(　)，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由(　)決定。

　　A.小于20%或300.4;行業(yè)技術變化比率

　　B.小于20%或30%;設備使用年限

　　C.大于60%或700A;行業(yè)技術變化比率

　　D.大于60%或70%;設備使用年限

　　參考答案：C

　　參考解析：如果某公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總固定資產(chǎn)×100%。

　　15[單選題] 與銷售收入的增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈(　)發(fā)展。

　　A.線性

　　B.螺旋形

　　C.拋物線形

　　D.階梯形

　　參考答案：D

　　參考解析：與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會對固定資產(chǎn)擴張產(chǎn)生影響。

　　16[單選題] 下列關于藍色預警法的描述，錯誤的是( )。

　　A.該方法重視定量分析與定性分析相結合

　　B.這種預警方法側重定量分析

　　C.根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式

　　D.指數(shù)預警法，即利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警

　　參考答案：A

　　參考解析：黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征;藍色預警法側重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度;紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　17[單選題] 季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于(　)融資渠道。

　　A.季節(jié)性負債

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　C.間接融資

　　D.直接融資

　　參考答案：A

　　參考解析：季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。

　　18[單選題] 對正常貸款計提普通準備金時，確定計提基數(shù)的方法不包括(　)。

　　A.在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提

　　B.在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定

　　C.按照全部貸款的余額確定

　　D.在全部貸款余額之中扣除特別準備金后確定

　　參考答案：D

　　參考解析：對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。

　　19[單選題] 資產(chǎn)負債率，對其正確的評價是(　)。

　　A.從債權人角度看，負債比率越大越好

　　B.從債權人角度看，負債比率越小越好

　　C.從股東角度看，負債比率越高越好

　　D.從股東角度看，負債比率越低越好

　　參考答案：B

　　參考解析：資產(chǎn)負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。

　　20[單選題] 自營貸款期限最長一般不得超過(　)年，超過此年限應當報監(jiān)管部門備案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報監(jiān)管部門備案。

　　21[單選題] 根據(jù)《貸款通則》的有關規(guī)定，下列關于借款人權利的表述，錯誤的是( )。

　　A.有權按借款合同約定提取和使用全部貸款

　　B.有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況

　　C.無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉讓債務

　　D.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款

　　參考答案：C

　　參考解析：借款人若想向第三方轉讓債務，必須通知銀行并且征得銀行的同意后才可轉讓，如果在沒有征得銀行同意的情況下直接向第三方轉讓債務轉讓債務，則該轉讓債務的行為無效。

　　22[單選題] 以下屬于變動成本的是( )。

　　A.固定資產(chǎn)折舊

　　B.廣告及推廣的費用

　　C.企業(yè)日常開支(水、電等)

　　D.租賃費用

　　參考答案：B

　　參考解析：變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本(生產(chǎn)過程產(chǎn)生的)等。其他選項均屬于固定成本。

　　23[單選題] 根據(jù)世界市場研究中心的國別風險計算方法，某國的政治風險為2.5，經(jīng)濟風險為2，法律風險為2，稅收風險為1.5，運作風險為3，安全陛為1.5，則該國的國別風險為(　)。

　　A.2.50

　　B.2.15

　　C.2

　　D.1.25

　　參考答案：B

　　參考解析：該國的國別風險=(2.52X0.25+22X0.25+22X0.15+1.52X0.15+32X0.1+1.52X0.1)1/2=2.15。

　　24[單選題] 下列關于抵押人轉讓抵押物的說法，正確的是(　)。

　　A.抵押人在抵押期問全部轉讓抵押物的，無須經(jīng)過商業(yè)銀行便可辦理

　　B.抵押人全部轉讓抵押物時，具有獨立的定價權

　　C.抵押人全部轉讓抵押物所得的價款，應優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔保的債權或存人商業(yè)銀行

　　D.抵押人部分轉讓抵押物的，應保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率

　　參考答案：C

　　參考解析：抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。

　　25[單選題] 預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及( )的過程。

　　A.風險評價

　　B.風險警報

　　C.風險定級

　　D.風險處置、化解

　　參考答案：D

　　參考解析：預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程�？蛻麸L險預警信號出現(xiàn)后，客戶部門負責人應組織力量積極進行控制和化解。要根據(jù)風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施。

　　26[單選題] 在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時( )。

　　A.業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

　　B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

　　C.離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間

　　D.信貸人員應等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時再開始應對信貸風險

　　參考答案：C

　　參考解析：在經(jīng)濟周期中破壞最大的時候往往是經(jīng)濟增長剛剛開始下滑的時候，這離最終的經(jīng)濟停滯甚至經(jīng)濟下滑還有很長一段時間。

　　27[單選題] 商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循( )的原則。

　　A.合理、公開、誠信和質價相符

　　B.公開、公平、平等和誠信

　　C.合理、公開、公平、平等

　　D.公開、公平、平等和質價相符

　　參考答案：A

　　參考解析：商業(yè)銀行制定服務價格，應當遵循合理、公開、誠信和質價相符的原則。

　　28[單選題] 特別準備金的計提比例( )。

　　A.確定一個固定比例

　　B.由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定

　　C.確定計提比例的上限或下限

　　D.由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重程度確定

　　參考答案：D

　　參考解析：專項準備金的計提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。普通準備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。對于沒有內部風險計算體系的銀行，監(jiān)管當局往往規(guī)定一個參考比例。特別準備金的計提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重程度確定。

　　29[單選題] 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，是(　)。

　　A.短期貸款

　　B.中長期貸款

　　C.無息貸款

　　D.短期貸款，或者一年以上的中長期貸款

　　參考答案：D

　　參考解析：對外承包工程貸款是指中國進出口銀行對我國企業(yè)承接的能帶動國產(chǎn)設備、施工機具、材料、工程施工、技術、管理出口和勞務輸出的境外工程承包項目所需資金發(fā)放的本、外幣貸款。對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

　　30[單選題] 銀團貸款屬于(　)營銷渠道模式。

　　A.自營營銷渠道

　　B.代理營銷渠道

　　C.合作營銷渠道

　　D.網(wǎng)點營銷渠道

　　參考答案：C

　　參考解析：銀團貸款是典型的合作營銷，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。

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