二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項中，至少有兩個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　91[多選題] 計算貸款損失的普通準(zhǔn)備金計提基數(shù)時，可以采用的計提基數(shù)有(　)。

　　A.全部貸款余額

　　B.全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額

　　C.正常類貸款余額

　　D.正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額

　　E.全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項準(zhǔn)備金的重復(fù)計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　92[多選題] 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括(　)。

　　A.公司業(yè)務(wù)部門

　　B.監(jiān)事會

　　C.稽核部門

　　D.高級管理層

　　E.董事會及其專門委員會

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。選項A、C分別屬于信貸業(yè)務(wù)的前、后臺部門。

　　93[多選題] 關(guān)于短期資金需求和長期資金需求的說法中，正確的有(　)。

　　A.短期融資需求不意味著就與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)

　　B.與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求可能與長期融資需求相關(guān)

　　C.短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)

　　D.短期資金需求和長期資金需求是同步的

　　E.長期現(xiàn)金需求要通過長期融資來實現(xiàn)

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：基本的信貸準(zhǔn)則是短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期現(xiàn)金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。但實際中，短期融資需求并不意味著就與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)。

　　94[多選題] 下列指標(biāo)中，與借款長期償債能力成反比的有(　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.利息保障倍數(shù)

　　C.營運資金

　　D.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

　　參考答案：A,D,E

　　參考解析：對銀行來說，借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，說明企業(yè)投資者提供的無須還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就高，風(fēng)險也就越小，而對于利息保障倍數(shù)，其值越高，說明借款人支付利息費用的能力越強，長期償債能力越強。營運資金反映的是短期償債能力。

　　95[多選題] 市場需求預(yù)測的內(nèi)容包括(　)。

　　A.估計總的市場潛在需求量

　　B.估計區(qū)域市場潛在需求量

　　C.評估行業(yè)的實際銷售額

　　D.評估公司的市場占有率

　　E.評估公司的實際銷售額

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛在需求量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。

　　96[多選題] 信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括(　)。

　　A.授權(quán)適度原則

　　B.差別授權(quán)原則

　　C.動態(tài)調(diào)整原則

　　D.審貸分離原則

　　E.權(quán)責(zé)一致原則

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括授權(quán)適度原則、差別授權(quán)原則、動態(tài)調(diào)整原則、權(quán)責(zé)一致原則。審貸分離原則是指將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門相分離，以達(dá)到相互制約的目的，屬于貸款審批的原則。

　　97[多選題] 貸款擔(dān)保主要是針對( )進(jìn)行的評估。

　　A.擔(dān)保體例

　　B.擔(dān)保能力

　　C.擔(dān)保資格

　　D.擔(dān)保法令文件的完整性

　　E.擔(dān)保物

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：貸款擔(dān)保評估主若是對擔(dān)保體例、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法令文件的完美性進(jìn)行評估。擔(dān)保物不屬于貸款擔(dān)保評估的內(nèi)容。

　　98[多選題] 會計報表附注主要說明(　)。

　　A.借款人所采用的會計處理方法

　　B.會計處理方法的變更情況

　　C.會計處理方法的變更原因

　　D.會計處理方法的變更對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響

　　E.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：財務(wù)報表附注主要說明借款人所采用的會計處理方法;會計處理方法的變更情況、會計處理方法的變更原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　99[多選題] 為準(zhǔn)確評價借款人的償債能力，信貸人員對借款人財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重借款人的(　)。

　　A.盈利能力

　　B.營運能力

　　C.資本結(jié)構(gòu)

　　D.凈現(xiàn)金流量

　　E.損益情況

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：借款人的償債能力與借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。因此為了準(zhǔn)確計算和評價借款人的償債能力，對貸款決策進(jìn)行的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些內(nèi)容。

　　100[多選題] 公司信貸的借款人應(yīng)具備的資格有(　)。

　　A.應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的

　　B.應(yīng)當(dāng)是經(jīng)主管機關(guān)核準(zhǔn)登記的

　　C.自然人

　　D.企業(yè)法人

　　E.事業(yè)法人

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。自然人不能成為銀行公司信貸的借款人，可以成為個人信貸的借款人。

　　101[多選題] 下列關(guān)于抵債資產(chǎn)的接收的說法中，正確的有(　)。

　　A.商業(yè)銀行在取得抵質(zhì)押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按借、貸雙方的協(xié)商議定的原則確定其價值

　　B.商業(yè)銀行在取得抵質(zhì)押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評估部門評估確認(rèn)的原則確定其價值

　　C.商業(yè)銀行在取得抵質(zhì)押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按法院裁決確定的原則確定其價值

　　D.商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，不得同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息

　　E.在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費用，可以按在確定的抵押品、質(zhì)押品的價值中優(yōu)先扣除

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息，抵債資產(chǎn)的價值要按一下原則確定：借貸雙方的協(xié)商一定價值;借貸雙方共同任何可的權(quán)威評估部門評估確認(rèn)的價值;法院裁決確定的價值。

　　102[多選題] 根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，下列不可以作為保證人的有(　)。

　　A.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的國家機關(guān)

　　B.具有民事行為能力的人

　　C.醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體

　　D.企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門

　　E.具有代為履行主債務(wù)的資力

　　參考答案：C,D

　　參考解析：保證人受下述各條件的限制：《擔(dān)保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外;《擔(dān)保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕;《擔(dān)保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人;《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　103[多選題] 流動資金估算方法有( )。

　　A.比例系數(shù)法

　　B.分項詳細(xì)估算法

　　C.資產(chǎn)負(fù)債表法

　　D.加權(quán)平均估算法

　　E.綜合指標(biāo)估算法

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項詳細(xì)估算法等。

　　104[多選題] 現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為(　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專項存款賬戶

　　E.專用存款賬戶

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

　　105[多選題] 下列關(guān)于主要工程設(shè)計方案的分析，正確的有(　)。

　　A.主要工程設(shè)計方案是指土建工程設(shè)計方案

　　B.土建工程主要指地基、一般土建、工業(yè)管道、電氣及照明等工程

　　C.建筑工程方案分析主要對建筑物的平面布置和樓層高度是否適應(yīng)工藝和設(shè)備需要、建筑結(jié)構(gòu)選擇是否經(jīng)濟實用進(jìn)行評估

　　D.施工組織設(shè)計分析主要對施工方案、進(jìn)度、順序、產(chǎn)品原材料供應(yīng)進(jìn)行分析

　　E.對工程量的分析應(yīng)采用相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：施工組織設(shè)計分析主要對施工方案、進(jìn)度、順序、建設(shè)材料供應(yīng)計劃進(jìn)行分析，選項D錯誤。對工程量的分析應(yīng)以相應(yīng)的額定標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)來進(jìn)行，選項E錯誤。

　　106[多選題] 以下關(guān)于銀行在資產(chǎn)保全過程中做法正確的是(　)。

　　A.從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起2年內(nèi)，提起訴訟

　　B.沒有約定保證責(zé)任期間的，從借款人還款期限屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人履行債務(wù)

　　C.從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起3年內(nèi)，提起訴訟

　　D.沒有約定保證責(zé)任期間的，從借款人還款期限屆滿之日起1年內(nèi)要求保證人履行債務(wù)

　　E.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間

　　參考答案：A,B,E

　　參考解析：從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起2年內(nèi)，提起訴訟，選項C錯誤。沒有約定保證責(zé)任期間的，從借款人還款期限屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人履行債務(wù)，選項D錯誤。

　　107[多選題] 處于成長階段的行業(yè)特點包括(　)。

　　A.產(chǎn)品和服務(wù)有較弱的競爭力

　　B.相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計和技術(shù)問題已得到有效的解決，并廣泛被市場接受

　　C.產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求

　　D.由于競爭和生產(chǎn)效率的提高，產(chǎn)品價格出現(xiàn)上升

　　E.已經(jīng)可以運用經(jīng)濟規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)

　　參考答案：B,C,E

　　參考解析：題中選項A應(yīng)該是產(chǎn)品和服務(wù)有較強的競爭力，選項D應(yīng)該是由于競爭和生產(chǎn)效率的提高，產(chǎn)品價格出現(xiàn)下降。

　　108[多選題] 短期貸款無須提交、長期貸款需提交的報審材料是(　)。

　　A.借款用途證明文件

　　B.項目立項、配套文件

　　C.貸款擔(dān)保文件

　　D.開戶及保險

　　E.其他有關(guān)商務(wù)合同

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：借款用途證明文件，短期貸款需提交，長期貸款無須提交;貸款擔(dān)保文件，長、短期貸款均需提交。

　　109[多選題] 項目建設(shè)的必要性評估包括(　)。

　　A.貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要

　　B.項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析

　　C.項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析

　　D.廠址選擇是否合理，環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求

　　E.項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：項目建設(shè)的必要性評估包括：①項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;②貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要;③項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。

　　110[多選題] 進(jìn)行常規(guī)清收應(yīng)注意的事項不包括(　)。

　　A.要分析債務(wù)人拖欠債款的真正原因

　　B.利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力

　　C.要引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款

　　D.銀行可以申請財產(chǎn)保全

　　E.銀行可以申請支付令

　　參考答案：D,E

　　參考解析：財產(chǎn)保全、申請支付令都是依法清收的內(nèi)容，不是常規(guī)清收的內(nèi)容。

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