二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項中，至少有兩個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　91[多選題] 貸款保證存在的主要風險因素包括(　　)。

　　A.虛假擔保人

　　B.保證人不具備擔保資格

　　C.保證人不具備擔保能力

　　D.公司互保

　　E.保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：貸款保證存在的主要風險因素包括：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險;④公司互保;⑤虛假擔保人;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　92[多選題] 預期收入理論帶來的問題包括(　　)。

　　A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

　　B.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險

　　C.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關系，因此可能會增加銀行的信貸風險

　　D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展

　　E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大

　　參考答案：C,E

　　參考解析：選項CE，預期收入理論帶來的問題是，由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切關系，同時資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大。選項A、B是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題，選項D是真實票據(jù)理論帶來的問題，不符合題意。

　　93[多選題] 與銀行往來異�，F(xiàn)象包括(　　)。

　　A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

　　B.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

　　C.資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用

　　D.在多家銀行開戶

　　E.還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：與銀行往來異�，F(xiàn)象包括：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降;②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;④還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;⑤貸款超過了借款人的合理支付能力;⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

　　94[多選題] 下列質(zhì)押品中，可以用市場價格作為公允價值的是(　　)。

　　A.銀行承兌匯票

　　B.上市公司流通股

　　C.上市公司限售股

　　D.貨幣市場基金

　　E.公司債和金融債券，

　　參考答案：A,B

　　參考解析：公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。

　　95[多選題] 貸款分類應遵循的原則有( )。

　　A.真實性原則

　　B.及時性原則

　　C.重要性原則

　　D.審慎性原則

　　E.系統(tǒng)性原則

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：《貸款風險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應遵循以下原則：①真實性原則。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。②重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。③審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調(diào)其分類等級。④及時性原則。應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

　　96[多選題] 下列措施中，可防范質(zhì)押操作風險的有(　　)。

　　A.謹慎接收權(quán)證質(zhì)物

　　B.質(zhì)物出質(zhì)登記

　　C.與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議

　　D.將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管

　　E.出借質(zhì)押證件

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：質(zhì)押證件一般不應出借，選項E錯誤。

　　97[多選題] 從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指(　　)時的資金結(jié)構(gòu)。

　　A.總資產(chǎn)收益率最高

　　B.權(quán)益資本凈利潤率最高

　　C.企業(yè)所有者權(quán)益最多

　　D.企業(yè)價值最大

　　E.綜合成本最低

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指權(quán)益資本凈利潤率最高、企業(yè)價值最大、綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。

　　98[多選題] 貸款風險預警信號系統(tǒng)中，有關經(jīng)營者的信號包括(　　)。

　　A.除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中

　　B.董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動

　　C.關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

　　D.冒險兼并其他公司

　　E.關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：貸款風險預警信號系統(tǒng)中，有關經(jīng)營者的信號主要包括：關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動;還款意愿降低;財務報表呈報不及時;各部門職責分裂;冒險兼并其他公司;冒險投資于其他新業(yè)務、新產(chǎn)品以及新市場等。

　　99[多選題] 還本付息通知單應包括的內(nèi)容有(　　)。

　　A.貸款項目名稱

　　B.還本付息的日期

　　C.本次還本金額和付息金額

　　D.利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎

　　E.當前貸款余額

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。

　　100[多選題] 短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是(　　)

　　A.上報單位關于貸款報批的請示

　　B.流動資金貸款評審概要表

　　C.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

　　D.借款人借款申請書

　　E.借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，排除選項CE，其余選項均是借款申請文件。

　　101[多選題] 以下關于面談訪問的說法中錯誤的是(　　)。

　　A.初次面談前，面談人員應準備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等

　　B.面談過程中一般運用6C原則對客戶信息進行了解

　　C.面談后應向主管匯報了解到的客戶信息

　　D.面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應當及時做出貸款承諾，以免流失客戶

　　E.面談后，業(yè)務人員應及時撰寫會談紀要

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，可以繼續(xù)收集材料，但不可越權(quán)作出承諾，選項D錯誤。其他選項均正確。.

　　102[多選題] 抵押貸款中，抵押合同應包含的內(nèi)容有(　　)。

　　A.被擔保主債權(quán)的種類、數(shù)額

　　B.債務人履行債務的期限

　　C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬

　　D.抵押擔保的期限

　　E.當事人認為需要的其他事項

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：抵押合同應包含的內(nèi)容：被擔保主債權(quán)的種類、數(shù)額;債務人履行債務的期限;抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬;抵押擔保的范圍;當事人認為需要約定的其他事項。

　　103[多選題] 訂立保證合同時，最高貸款限額包括(　　)。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　參考答案：B,D

　　參考解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　104[多選題] 下列關于個人經(jīng)營類貸款的支付管理的說法，正確的有(　　)。

　　A.對于商用房貸款資金而言，銀行應當采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付

　　B.銀行應要求借款人在使用商用房貸款時提出支付申請，并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金

　　C.對于借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過35萬元人民幣的個人貸款和貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式

　　D.有擔保流動資金貸款是銀行向個人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求的貸款，借款人通常事先不確定交易對象，銀行可以采用借款人自主支付方式

　　E.銀行應與有擔保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人不定期報告貸款資金支付情況

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：根據(jù)我國《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，對于貸款和貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的個人，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式，選項C錯誤;銀行應與有擔保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況，E選項錯誤。

　　105[多選題] 以下關于貸款損失準備金的種類說法正確的是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行通常提取三種貸款損失準備金：普通準備金、專項準備金、特別準備金

　　B.普通準備金又稱一般準備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的2%提取貸款損失準備金

　　C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　D.特別準備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金

　　E.普通準備金是用于彌補貸款組合的不確定損失的

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：普通準備金又稱一般準備金，我國商業(yè)銀行按照貸款余額的1%提取貸款損失準備金。選項B錯誤，其他選項均正確。

　　106[多選題] 下列關于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有(　　)。

　　A.在該理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大

　　B.該理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)

　　C.該理論認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上

　　D.該理論認為，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要

　　E.依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：在資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大，由于減少非盈利現(xiàn)金的持有，銀行效益得到提高，選項A說法正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要，選項B、D說法正確。預期收入理論認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上，選項C說法不正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也可能帶來一些問題，在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失，選項E說法不正確。

　　107[多選題] 貸款保證存在的主要風險因素有(　　)。

　　A.虛假擔保人

　　B.公司互保

　　C.超過訴訟時效

　　D.保證手續(xù)不完備

　　E.保證人不具備擔保資格

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：貸款保證存在的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③虛假擔保人;④公司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　108[多選題] 評估中對利潤的審查主要針對(　　)。

　　A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致

　　B.所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

　　C.利潤的計算公式是否正確

　　D.稅后利潤的分配順序是否正確

　　E.稅后利潤的分配項目是否合理

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確;現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致;稅后利潤的分配順序是否正確。

　　109[多選題] 商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員在面談中需要了解的客戶信息有(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量構(gòu)成

　　B.資本構(gòu)成

　　C.信用履約記錄

　　D.歷史沿革

　　E.抵押品變現(xiàn)難易程度

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員在面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等;②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等;③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等;⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。

　　110[多選題] 對借款人的貸后監(jiān)控包括(　)。

　　A.對管理狀況的監(jiān)控

　　B.對經(jīng)營狀況的監(jiān)控

　　C.對財務管理狀況的監(jiān)控

　　D.對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控

　　E.對借款人關聯(lián)企業(yè)的監(jiān)控

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：借款人的貸后監(jiān)控，主要是對借款人經(jīng)營狀況、管理狀況、財務狀況及與銀行往來情況的監(jiān)控。

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