一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答素】B。解析：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理處于資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段。

　　2.【答案】C。解析：流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣.通常被視為一種多維風(fēng)險。

　　3.【答案】B。解析：B這種需要記住首字母縮寫的系統(tǒng)名稱，只要記住最常用、最熟悉的單詞，然后套用就可以了。

　　4.【答案】A。解析：可形象化記憶這三個維度：橫向是企業(yè)目標(biāo)，縱向是各個層級，分散于各個部門角落的是風(fēng)險管理要素。

　　5.【答案】A。解析：新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算辦法：對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法;對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法。

　　【專采點(diǎn)撥】最新版的官方教材中，大部分協(xié)議相關(guān)內(nèi)容是按照新協(xié)議(即《巴塞爾協(xié)議II》及2010年的第三版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》)組織編寫，所以考生要注意和舊版內(nèi)容相區(qū)分。

　　6.【答案】D。解析：操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　7.【答案】B。解析：本題是對風(fēng)險控制/緩釋定義的考查。

　　8.【答案】D。解析：在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。

　　9.【答案】C。解析：內(nèi)部模型法是計(jì)算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　10.【答案】A。解析：B、C、D屬于監(jiān)管資本中的附屬資本。

　　11.【答案】C。解析：絕對收益是很多報表中記錄的數(shù)據(jù)。

　　12.【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力評估的內(nèi)容。

　　13.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險量化技術(shù)。

　　14�！敬鸢浮緿。解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　15.【答案】A。解析：風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

　　16.【答案】D。解析：商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運(yùn)行。

　　17.【答案】C。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法.及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。

　　18.【答案】B。解析：分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律，

　　19.【答案】B。解析：風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。

　　20.【答案】C。解析：風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系.隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。

　　21.【答案】A。解析：風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門之間的密切合作是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險與收益戰(zhàn)略的重要基石。

　　22.【答案】B。解析：風(fēng)險管理職能部門是風(fēng)險管理的第二道防線。

　　23.【答案】B。解析：綜合評級是在匯總CAMELs六大要素評級結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的，評級結(jié)果以1～5級表示.數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　24.【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數(shù))-(稅前凈利潤+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(3000+500)/500=-7。

　　25.【答案】D。解析：商業(yè)銀行可通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)及稅務(wù)、海關(guān)、法院等機(jī)構(gòu)獲得個人客戶的信用記錄。

　　26.【答案】B。解析：風(fēng)險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增加而增加。即第二種方案計(jì)算出來的風(fēng)險價值更大。

　　27.【答案】A。解析：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期束分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期閽戰(zhàn)少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處王或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo);存貨周轉(zhuǎn)率是財務(wù)指標(biāo)中的營運(yùn)能力指標(biāo)。

　　29.【答案】C。解析：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計(jì)。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。

　　速動比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：該事件屬于操作風(fēng)險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失量大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。

　　31.【答案】C。解析：根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，(1-Pl)即其違約概率;K，為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息;0為風(fēng)險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限l年的風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。

　　33.【答案】B。解析：資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用風(fēng)險計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　35.【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。而后者往往是信用風(fēng)險管理最為關(guān)注的。

　　36.【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期閶減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初次級類貸款向下遷徒金額，是指期初次級類貸款中，在報告期未分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額。是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)。由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　37.【答案】C。解析：我國個人信貸產(chǎn)品可羞本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　38.【答案】D。解析：一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。

　　39.【答案】C。解析：C屬于財務(wù)指標(biāo)。

　　40.【答案】C。解析：由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因?yàn)榍罢呓^對值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收A/資產(chǎn)總預(yù)=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預(yù)測突發(fā)事件的風(fēng)險。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價格計(jì)價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時�？梢园茨Ｐ投▋r。

　　45.【答案】C。解析：風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬于動態(tài)指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)之～。

　　46.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識到借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險的“最具風(fēng)險”的方法。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　47.【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　48.【答案】A。解析：該債券的價格變化為AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。

　　50.【答案】C。解析：易變負(fù)債麓高，負(fù)債無法全部還上的風(fēng)險就越大，流動性風(fēng)險也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D屬于信用風(fēng)險。

　　52.【答案】D。解析：這是事后檢驗(yàn)的定義。

　　53.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　54.【答案】B。解析：這是市場風(fēng)險的定義。

　　55.【答案】D。解析：將題中已知代人凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酮率)=凈利潤/ [(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　57.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　58.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA對操作風(fēng)險進(jìn)行主動的識別和評估，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，是操作風(fēng)險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別B、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制報告提供統(tǒng)一語言。

　　61.【答案】D。解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準(zhǔn)確性原則;統(tǒng)一性原則;謹(jǐn)慎性原則。

　　62.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時聞才能顯現(xiàn).且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險糾正;②風(fēng)險救助;③市場退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高級計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險資本配置時，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險計(jì)量系統(tǒng)開發(fā)過程中.必須對模型開發(fā)和模型驗(yàn)證設(shè)定嚴(yán)格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作風(fēng)險評估方法的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法中，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不包括系統(tǒng)風(fēng)險管理模式階段。

　　67.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目價值造成的影響進(jìn)行壓力測試：

　�、俅尜J款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個基點(diǎn)。

　　②市場收益率提高/降低50%。

　�、鄢钟兄饕�外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　�、苤匾�行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　�、軬DP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。

　　68.【答案】c。解析：流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：將題中已知代入EBITDA的計(jì)算公式：EBlTDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費(fèi)用+所得稅，則利息費(fèi)用為0.2億元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行.對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。

　　72.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項(xiàng)目風(fēng)險、其他(例如，財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營以及多種風(fēng)險因素)。

　　73.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。

　　74.【答寨】A。解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨(dú)立，叉要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。

　　75.【答案】C。解析：內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍。并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

　　76.【答案】D。解析：外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值變化，進(jìn)而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此.同樣可以采用市場風(fēng)險管理中的久期分析方法，評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。

　　78.【答案】A。解析：壓力測試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設(shè)情況進(jìn)行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　79.【答案】A。解析：敏感負(fù)債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　80.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

　　81.【答案】D。解析：將題中已知代入存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/{產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180x(期初存貨+期來存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：將題中已知代入利息保障倍數(shù)的計(jì)算公式，可得：利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B屬于風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)，D屬于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的評級內(nèi)容包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風(fēng)險敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　87.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流入;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四條監(jiān)管目標(biāo)：①保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;②增進(jìn)市場信心;③增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

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