2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：第五章復(fù)習(xí)筆記

　　5.4.2 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

　　1.崗位設(shè)置及職責(zé)

　�、俑鞑块T對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

　�、谠O(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

　�、劢�立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。

　　2.報(bào)告路徑

　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析、評(píng)估后，形成最終報(bào)告，并呈送高級(jí)管理層。

　　需要注意的是，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在完成后到報(bào)送至高級(jí)管理層及其他相關(guān)部門之間，還需要必要的檢查和確認(rèn)，以保證報(bào)告的內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程與實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定相符。

　　5.4.3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果通常以風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)表等形式來展示。

　　2.定損事件

　　3.誘因與對(duì)策

　　4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　5.操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平