5.3.2風險評估要素、原則和方法

　　1.風險評估要素

　　一是內部操作風險損失事件數據。內部操作風險損失數據收集是商業(yè)銀行對內部操作風險損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

　　客觀性

　　全面性

　　動態(tài)性

　　標準化

　　(1)損失數據收集的內容

　　①總損失數額信息;

　�、趽p失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;

　�、劭倱p失中收回部分信息;

　　④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息的詳細程度應與總損失規(guī)模相稱)。

　　(2)損失數據收集的流程

　　(3)損失數據收集的步驟

　　二是外部數據。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關的外部數據(無論是公開數據還是行業(yè)整合數據)來解決多數商業(yè)銀行評估操作風險時因內部損失數據有限、樣本數過少而導致統計結果失真的問題。

　　使用外部數據必須配合采用專家的情景分析，求出嚴重風險事件下的風險暴露。

　　三是業(yè)務環(huán)境和內部控制因素。

　　為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風險計量框架中使用這些因素時，須符合以下標準;

　　①要將每一個因素調整為有意義的風險要素，應基于實際經驗，并征求專家對相關業(yè)務領域的意見。

　�、谠陲L險評估中，商業(yè)銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權重的設定必須合理。

　�、墼摽蚣芗案鞣N實施情況，包括針對實際評估作出調整的理由，都應當有文件支持，并接受商業(yè)銀行內部和監(jiān)管當局的獨立審查。