第一節(jié) 對借款人的貸后監(jiān)控

　　在貸款發(fā)放后，公司信貸業(yè)務(wù)人員要密切跟蹤借款人經(jīng)營管理狀況的變化，做好貸后檢查工作，及時找出問題根源、對癥下藥，切實(shí)保護(hù)銀行資產(chǎn)安全。

　　一、經(jīng)營狀況監(jiān)控

　　對借款人經(jīng)營狀況的監(jiān)控是做好貸后檢查的根本措施，只有借款人經(jīng)營狀況良好，銀行貸款才具有可靠的還款保障。對于借款人不道德、不誠信、不正常的經(jīng)濟(jì)行為，銀行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須進(jìn)行深入調(diào)查和分析，找出問題的癥結(jié)和根源。對借款人經(jīng)營狀況的監(jiān)控主要包括如下幾個方面：

　　1.外部環(huán)境監(jiān)控

　　銀行的貸后檢查需要分析外部環(huán)境對借款人經(jīng)營狀況的影響，主要包括：

　　(1)國家的宏觀貨幣政策與財(cái)政政策是否明顯變化;

　　(2)中國銀監(jiān)會的行業(yè)監(jiān)管政策和信貸政策是否變化;

　　(3)與借款人相關(guān)的國家產(chǎn)業(yè)政策是否發(fā)生明顯變化;

　　(4)與借款人相關(guān)的國稅和地稅政策是否發(fā)生明顯變化;

　　(5)借款人是否遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重的自然災(zāi)難或社會災(zāi)難。

　　2.行業(yè)狀況監(jiān)控

　　銀行的貸后檢查需要分析行業(yè)狀況對借款人經(jīng)營狀況的影響，主要包括：

　　(1)借款人所處行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r;

　　(2)借款人所處行業(yè)的未來發(fā)展趨勢;

　　(3)借款人所處行業(yè)的行業(yè)周期是否發(fā)生較大變化;

　　(4)借款人的主要數(shù)據(jù)(比如市場份額等)在行業(yè)排名中是否發(fā)生較大變化;

　　(5)主要競爭對手的增減及實(shí)力變化，它對借款人行業(yè)競爭力的影響程度;

　　(6)借款人對本行業(yè)其他企業(yè)的收購兼并是否與自身的核心業(yè)務(wù)有密切聯(lián)系，是否只是基于財(cái)務(wù)動機(jī)而對銷售和經(jīng)營沒有明顯影響。

　　3.生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控

　　對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況的檢查，銀行可以從如下幾個方面進(jìn)行：

　　(1)生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，是否出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài);

　　(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法是否發(fā)生變化;

　　(3)是否兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)展開業(yè)務(wù);

　　(4)是否適應(yīng)市場變化或客戶需求變化、是否存在大額訂單不能很好履行的情況、是否對某些客戶或供應(yīng)商過分依賴、是否出現(xiàn)大批實(shí)力雄厚客戶的流失;

　　(1)對存貨、產(chǎn)成品和原材料的控制能力(或集中度和依賴程度)是否下降;

　　(2)借款人地點(diǎn)是否發(fā)生不利變化或分支機(jī)構(gòu)布局是否發(fā)生不合理變化;

　　(3)借款人是否出現(xiàn)出售、變賣主要生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)的行為;

　　(4)建設(shè)項(xiàng)目的可行性是否存在偏差，原定計(jì)劃執(zhí)行是否出現(xiàn)較大調(diào)整，比如是否出現(xiàn)基建項(xiàng)目的工期延長、停緩狀態(tài)或預(yù)算調(diào)整;

　　(5)借款人是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

　　4.產(chǎn)品技術(shù)監(jiān)控

　　對借款人產(chǎn)品技術(shù)的檢查，銀行可以從如下幾個方面進(jìn)行：

　　(1)借款人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無重大變化;

　　(2)借款人是否存在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一的缺陷;

　　(3)借款人的產(chǎn)品是否存在被替代的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)是否已經(jīng)落后等;借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平是否出現(xiàn)明顯下降;

　　(4)借款人的廠房和設(shè)備是否得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新是否比同行更為緩慢，是否缺乏關(guān)鍵的產(chǎn)品生產(chǎn)線。

　　二、管理狀況監(jiān)控

　　管理狀況監(jiān)控就是通過對“人及其行為’’的調(diào)查，來判斷借款人整體運(yùn)營狀況是否正常，是否出現(xiàn)對銀行不利的變化。因?yàn)�，�?jīng)營者本人、董事會成員和公司員工最了解企業(yè)內(nèi)部情況，而決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，從而對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益和貸款安全水平將產(chǎn)生直接影響。

　　1.方針政策

　　戰(zhàn)略方針是決定借款人經(jīng)營成敗的另一個重要因素，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

　　(1)銀行需要重點(diǎn)關(guān)注借款人的經(jīng)營方針、經(jīng)營政策和經(jīng)營思路有無變化，需要關(guān)注管理層的經(jīng)營思想變化，是否表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

　　(2)銀行還需要關(guān)注管理層對于環(huán)境和行業(yè)變化是否存在反應(yīng)遲鈍的問題，管理層對企業(yè)的發(fā)展是否缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，是否因?yàn)槿狈ψ銐虻男袠I(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力而導(dǎo)致經(jīng)營計(jì)劃沒有實(shí)施或無法實(shí)施。

　　比如，有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。

　　(3)銀行還必須關(guān)注借款人的董事會和高管人員是否存在以短期利潤為中心而不顧長期利益，從而使得財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響的情況。

　　2.人事變動

　　人才是決定管理狀況的最重要因素，因而銀行必須密切關(guān)注借款人的重大人事變化，比如高級管理人員、董事會成員等，尤其是董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的行為變化，是否因?yàn)榛疾　⑺劳龊驮V訟糾紛等無法履行職責(zé)。

　　是否存在最高管理者的獨(dú)裁和領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間是否存在嚴(yán)重的爭論和分歧，職能部門之間是否存在矛盾尖銳、互不配合的情況，管理層是否存在品位低下、缺乏修養(yǎng)等情況。

　　3.核心團(tuán)隊(duì)

　　借款人核心團(tuán)隊(duì)的變化往往反映了其管理狀況的變化，銀行需要重點(diǎn)關(guān)注借款人的關(guān)鍵技術(shù)人員有無重大變化、關(guān)鍵的生產(chǎn)人員有無變化、員工隊(duì)伍是否穩(wěn)定，并且需要分析這些變化對生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)的影響程度。

　　此外，還需關(guān)注借款人中層管理人員是否較薄弱、企業(yè)人員更新是否過快或員工是否不足。

　　4.關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　銀行還要善于從關(guān)聯(lián)方變化來判斷借款人管理狀況的變化，比如借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大的不利變化，借款人是否出現(xiàn)拖欠員工工資、員工是否存在消極怠工甚至罷工等情況。

　　貸后檢查尤其要對與借款人有重大影響的關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測，監(jiān)督它與借款人之間是否存在不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)企業(yè)是否出現(xiàn)影響借款人經(jīng)營的重大事項(xiàng)，對貸款安全是否構(gòu)成威脅等。

　　三、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控

　　對借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控是銀行貸后檢查的核心環(huán)節(jié)，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表變化直接反映了借款人還款能力的變化。因此，銀行應(yīng)該定期收集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析異常的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，加強(qiáng)對借款人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱向和橫向比較，防止借款人財(cái)務(wù)資料作假和財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化。

　　1.融資能力監(jiān)控

　　對借款人的融資能力監(jiān)控主要包括如下幾個方面：

　　(1)借款人的資金占用是否合理，現(xiàn)金流量是否充分;

　　(2)借款人在其他銀行的存貸款情況，對外融資是否出現(xiàn)困難;

　　(3)借款人為外匯貸款的，其收付情況是否發(fā)生變化。

　　2.還款能力監(jiān)控

　　對借款人的還款能力監(jiān)控主要包括如下幾個方面：

　　(1)借款人經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;

　　(2)借款人銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　　(3)檢查借款人的還本付息能力及還款計(jì)劃的落實(shí);

　　(4)檢查借款人的或有負(fù)債情況，是否具有新增的對外擔(dān)保。

　　3.財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控

　　對借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控主要包括如下幾個方面：

　　(1)借款人的財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制是否存在混亂現(xiàn)象;

　　(2)借款人能否及時報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，或會計(jì)報(bào)表是否存在造假現(xiàn)象;

　　(3)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表是否加蓋公章，是否經(jīng)過會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，是否具有完整的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和損益表，是否具有完整的附注說明;

　　(4)借款人的流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)是否下降，是否存在短期負(fù)債和長期負(fù)債大量增加及銷售額下降、成本提高、收益減少和經(jīng)營虧損的情況;

　　(5)銀行還需要對應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、對外投資、銷售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行歷史縱向比較和同類客戶的橫向比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理、經(jīng)營狀況是否正常。

　　四、與銀行往來情況監(jiān)控

　　借款人與銀行的往來是通過對賬單來反映的，對賬單直接反映借款人的資金流動和經(jīng)營狀況，通過核查對賬單就能發(fā)現(xiàn)很多潛在的問題。

　　1.存款賬戶監(jiān)控

　　(1)借款人在銀行的存款是否出現(xiàn)較大幅度的下降;

　　(2)借款人是否在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯超過其經(jīng)營需要;

　　(3)借款人在力求進(jìn)行貸款并在轉(zhuǎn)存款后，是否出現(xiàn)了明顯的資金抽逃現(xiàn)象。

　　2.貸款情況監(jiān)控

　　(1)借款人對短期貸款依賴較多，并要求貸款展期;

　　(2)還款來源沒有落實(shí)，或還款資金為非銷售回款;

　　(3)借款人的貸款余額是否超過了其合理支付能力;

　　(4)借款人在資金回籠后，在還款期限未到時挪作他用，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　對于在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)和往來狀況問題，銀行應(yīng)當(dāng)及時整理、更新，對于重大情況應(yīng)及時報(bào)告，并形成書面材料。

　　另外，銀行還必須從借款人的外部機(jī)構(gòu)收集信息，如合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒體等渠道，并注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，從而全面地把握借款人的情況變化。