第三節(jié) 風(fēng)險預(yù)警

　　一、風(fēng)險預(yù)警程序

　　風(fēng)險預(yù)警是指貸款風(fēng)險預(yù)警的各種程序、方法、指標(biāo)、處置和反饋等的總和，是貸后檢查的目的。無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險預(yù)警工作都需要逐級、依次、有序地完成。風(fēng)險預(yù)警程序一般包括如下環(huán)節(jié)：

　　1.信息收集

　　在貸后檢查中，無論是現(xiàn)場檢查還是非現(xiàn)場檢查，銀行風(fēng)險管理人員都需要直接或間接地收集所有的貸款風(fēng)險預(yù)警信號，即可能影響借款人、保證人正常經(jīng)營并導(dǎo)致借款人可能無法按期償還貸款本息或履約的一切不良情況或征兆。，

　　銀行的風(fēng)險管理人員還需要及時將這些信用風(fēng)險信息分門別類地輸入本銀行的數(shù)據(jù)庫進行儲存，為下一步的風(fēng)險分析奠定基礎(chǔ)。

　　2.風(fēng)險分析

　　在搜集了風(fēng)險預(yù)警的信息之后，銀行風(fēng)險管理人員就必須對這些信息進行分層處理、分類甄別和初步判斷，從而形成風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。

　　風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)用各種預(yù)測方法對未來的內(nèi)外部環(huán)境進行預(yù)測，通過各種運算估計出客戶在未來的市場狀況和風(fēng)險狀況，并將預(yù)警系統(tǒng)輸出的結(jié)果與預(yù)警參數(shù)進行比較，從而決定是否發(fā)出預(yù)警報告并確定警報的級別。

　　3.風(fēng)險處置

　　在接到上級風(fēng)險管理部門發(fā)出的預(yù)警報告之后，各分支行必須根據(jù)預(yù)警信號的級別采取相應(yīng)的措施，以控制、轉(zhuǎn)移或消除潛在的貸款風(fēng)險。風(fēng)險處置分為預(yù)控性處置和全面性處置：

　　(1)預(yù)控性處置。預(yù)控性處置是指在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)發(fā)出、而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門根據(jù)風(fēng)險預(yù)警的類型和性質(zhì)，通過預(yù)控對策系統(tǒng)采取相應(yīng)對策進行輔助決策，從而對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取相應(yīng)措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對銀行造成不利影響。

　　(2)全面性處置。全面性處置是指銀行在對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等方面來采取相應(yīng)措施進行控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險，使得風(fēng)險預(yù)警信號回到正常的范圍之內(nèi)。

　　4.反饋調(diào)整

　　在風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險處置過程中，銀行需要對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進行科學(xué)評價，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警中出現(xiàn)的虛假預(yù)警信號或遺漏預(yù)警信號，深入分析出現(xiàn)這些情況的原因，并對風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理行為進行調(diào)整和修正，從而使得風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)更加完善。

　　這些完善措施可能包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善，還包括預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警模型的改進，比如模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動態(tài)維護等。

　　二、風(fēng)險預(yù)警方法

　　全球銀行業(yè)采用計量技術(shù)、IT技術(shù)和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等開發(fā)出許多預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先行指標(biāo)體系來預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的可能性，目前主要的預(yù)警方法包括專家判斷法、評級方法、信用評分法和統(tǒng)計模型法等。

　　在我國銀行業(yè)，根據(jù)運作機制的不同，可以將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。

　　1.黑色預(yù)警法

　　黑色預(yù)警法在我國經(jīng)濟中具有廣泛的應(yīng)用，比如各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等。

　　黑色預(yù)警法側(cè)重于定性分析，不引入預(yù)警的自變量，只考察預(yù)警指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，重點關(guān)注預(yù)警指標(biāo)的循環(huán)波動特征。比如，經(jīng)驗表明，我國宏觀經(jīng)濟總體上大約存在5年左右的循環(huán)周期，房地產(chǎn)周期大約在7～8年(其中發(fā)展期大體為5年，低落期大體為2年)。

　　2.藍色預(yù)警法

　　藍色預(yù)警法側(cè)重于定量分析，它主要是根據(jù)風(fēng)險預(yù)警型號的等級來預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度的，包括統(tǒng)計預(yù)警法和指數(shù)預(yù)警法兩種模式。

　　(1)統(tǒng)計預(yù)警法。統(tǒng)計預(yù)警法是指通過利用預(yù)警指標(biāo)與其影響因素之間的相關(guān)關(guān)系進行分析，以此確定預(yù)警指標(biāo)的先導(dǎo)長度及強度，再根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的變動情況、預(yù)警等級和重要性進行綜合分析，最后確定預(yù)警程度的方法。

　　(2)指數(shù)預(yù)警法。指數(shù)預(yù)警法是指根據(jù)各種預(yù)警指標(biāo)的預(yù)警等級，將這些預(yù)警指標(biāo)加權(quán)成為一個總體的指數(shù)，再根據(jù)加權(quán)指數(shù)的大小進行分類。應(yīng)用最廣的指數(shù)預(yù)警法就是擴散指數(shù)，它是指全部預(yù)警指數(shù)中處于上升階段的預(yù)警指數(shù)所占的比重。當(dāng)擴散指數(shù)大于0.5時，表明預(yù)警指標(biāo)中有半數(shù)處于上升.即風(fēng)險正在上升;當(dāng)擴散指數(shù)小于0.5時，則表明半數(shù)以上的預(yù)警指數(shù)在下降，即風(fēng)險正在下降。

　　3.紅色預(yù)警法

　　紅色預(yù)警法是一種將定性分析和定量分析相結(jié)合的預(yù)警方法，這種方法先是對影響預(yù)警指標(biāo)的各種因素進行全面分析，再通過對不同時期的對比分析，最后結(jié)合風(fēng)險分析專家的經(jīng)驗自覺進行預(yù)警。

　　三、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)該包括如下幾個方面的內(nèi)容：

　　1.與借款人品質(zhì)有關(guān)的預(yù)警信號

　　(1)頻繁更換會計人員或主要管理人員，主要負責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系;

　　(2)不愿意提供過去的所得稅納稅單、與信用審核有關(guān)的文件等;

　　(3)改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行間借新還舊;

　　(4)內(nèi)部會計政策或其審計機構(gòu)使用的會計政策不明確，有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示，資產(chǎn)或抵押品高估，產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化;

　　(5)在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件;

　　(6)存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)，作為被告卷入重大法律糾紛或有破產(chǎn)經(jīng)歷;

　　(7)借款人的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價。

　　2.客戶在銀行賬戶變化的信號

　　(1)缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求;

　　(2)拒付票據(jù)甚至經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話;

　　(3)對授信的需求增長異常、對授信的長期占用、短期授信和長期授信錯配，甚至出現(xiàn)多頭借貸或騙取貸款的行為;

　　(4)客戶在銀行的頭寸不斷減少、在銀行存款變化出現(xiàn)異常，甚至突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。

　　3.客戶管理層的行為變化信號

　　(1)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離、與以往合作的伙伴不再進行合作、對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策、財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降、不能按時向銀行呈送財務(wù)報表甚至回避接觸;(2)主要管理人員的行為異�；虬l(fā)生不利變動，比如不遵守授信的承諾、管理能力不足或構(gòu)成缺乏代表性、主要成員家庭出現(xiàn)問題等;

　　(3)內(nèi)部管理混亂、不利消息增多、缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

　　4.業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化信號

　　(1)核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動，主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失;

　　(2)原材料價格大幅上升，產(chǎn)品價格大幅下降、庫存水平發(fā)生異常變化;

　　(3)主要產(chǎn)品所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風(fēng)險或面臨著市場競爭，消費偏好及替代品的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，甚至出現(xiàn)重大的投資失算等;

　　(4)工廠維護或設(shè)備管理落后，缺乏操作控制、操作程序、質(zhì)量控制等。

　　5.財務(wù)狀況變化信號

　　(1)拖延還本付息，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支;

　　(2)授信需求增加，短期債務(wù)超常增加，特別是申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺�款方式，交易和文件過于復(fù)雜;

　　(3)申請授信以支付其他銀行的債務(wù)，不愿交割抵押品，授信抵押品情況惡化，銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)，或違反有關(guān)的合同規(guī)定;

　　(4)財務(wù)指標(biāo)惡化，營業(yè)收入、存貨、應(yīng)收賬款、流動比率和速動比率等指標(biāo)在半年內(nèi)所發(fā)生的不利變化超過8%，財務(wù)杠桿過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù);

　　(5)現(xiàn)金流不足以支付利息，自有資金不到位或不充足，定期存款賬戶余額減少，支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額，其他銀行提高對同一客戶的利率。

　　6.其他預(yù)警信號

　　(1)無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化;

　　(2)業(yè)務(wù)增長過快、市場份額下降或業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮。

　　四、風(fēng)險預(yù)警的處置

　　在發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后，銀行的客戶服務(wù)部門或風(fēng)險管理部門就要組織力量進行風(fēng)險控制和風(fēng)險化解，根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和預(yù)警的程度采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。

　　根據(jù)風(fēng)險預(yù)警級別和風(fēng)險處置難度的不同，風(fēng)險預(yù)警的處置需要采取分級管理的模式。在同一級分支行，首先由客戶服務(wù)部門處置，再由風(fēng)險管理部門處置。

　　1.風(fēng)險管理部門需要采取的措施

　　在客戶服務(wù)部門采取相應(yīng)措施后，如果借款人的風(fēng)險仍然較大，預(yù)警信號在3個月內(nèi)未消除或預(yù)計在3個月內(nèi)不能化解的，客戶服務(wù)部門應(yīng)該根據(jù)貸款金額大小和風(fēng)險狀況等報告風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門調(diào)整客戶分類和授信方案，并介入風(fēng)險的認定和處置，包括對抵(質(zhì))押物進行處置、提前收貸或提出訴訟等。

　　2.客戶服務(wù)部門需要采取的措施

　　客戶服務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，需要一并提出風(fēng)險處置措施，在征求風(fēng)險管理部門和相關(guān)部門的意見，并得到主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以采取如下措施：

　　(1)將出現(xiàn)預(yù)警信號的借款人列入重點觀察名單;(2)要求借款人限期糾正違約行為;

　　(3)要求借款人增加抵(質(zhì))押品或增加保證額度;

　　(4)暫停發(fā)放新增貸款，或收回已經(jīng)發(fā)放的授信額度。