02年單選.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指()。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

　　答案：C

　　02年單選.在確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是()。

　　A.持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本　　　B.固定性轉(zhuǎn)換成本

　　C.現(xiàn)金短缺成本　　　　　　D.現(xiàn)金保管費(fèi)用

　　答案：A

　　04年單選.持有過量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是(　)

　　A.　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大　　　　　　　　　　B.　收益水平下降

　　C.　償債能力下降　　　　　　　　　　D.　資產(chǎn)流動(dòng)性下降

　　答案：B

　　05年單選：下列各項(xiàng)中， 屬于現(xiàn)金支出管理方法的是(　)。

　　A. 銀行業(yè)務(wù)集中法 B合理運(yùn)用“浮游量”

　　C. 賬齡分析法 D. 郵政信箱法

　　答案：B

　　解析：現(xiàn)金支出管理的方法包括合理利用“浮游量”;推遲支付應(yīng)付款;采用匯票付款;

　　2007年多選.運(yùn)用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括(　)。

　　A.機(jī)會(huì)成本 B.轉(zhuǎn)換成本 C.短缺成本 D.管理成本

　　答案：AC

　　解析：運(yùn)用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，只考慮因持有一定量的現(xiàn)金而產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本及短缺成本，而不予考慮管理費(fèi)用和轉(zhuǎn)換成本。

　　02年判斷.企業(yè)現(xiàn)金持有量過多會(huì)降低企業(yè)的收益水平。()

　　答案：對(duì)

　　2007年判斷.企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是出于交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)。(　)

　　答案：√

　　2003年計(jì)算題：已知:某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn),預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250000元,現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次500元,有價(jià)證券年利率為10%。

　　要求: (1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。

　　(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本。

　　(3)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。

　　答案：

　　(1)最佳現(xiàn)金持有量=[(2×250000×500)/10%]1/2=50000(元)(1分)

　　(2)最佳現(xiàn)金管理總成本=(2×250000×500×10%)1/2=5000(元)(1分)

　　轉(zhuǎn)換成本=250000/50000×500=2500(元)(1分)

　　持有機(jī)會(huì)成本=50000/2×10%=2500(元)(1分)

　　(3)有價(jià)證券交易次數(shù)=250000/50000=5(次)(0.5分)

　　有價(jià)證券交易間隔期=360/5=72(天)(0.5分)