二、多項選擇題

　　1.(2013年)運用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關系表現(xiàn)為(　　)。

　　A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

　　B.現(xiàn)金持有量越大，機會成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

　　【答案】BC

　　【解析】本題考核成本模型。成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括機會成本、管理成本和短缺成本。-般認為管理成本是-種固定成本，在-定范圍內和現(xiàn)金持有量之間沒有明顯的比例關系。因此選項D的說法不正確。由成本分析模型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本;如果增加現(xiàn)金持有量，則增加機會成本。因此選項B、C的說法正確，選項A的說法不正確。

　　2.(2012年)下列各項中，決定預防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有(　　)。

　　A.企業(yè)臨時融資的能力

　　B.企業(yè)預測現(xiàn)金收支的可靠性

　　C.金融市場上的投資機會

　　D.企業(yè)愿意承擔短缺風險的程度

　　【答案】ABD

　　【解析】本題考核持有現(xiàn)金的動機。為應付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于：(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風險的程度;(2)企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時融資的能力。所以本題正確答案為A、B、D。

　　3.(2011年)在確定因放棄現(xiàn)金折扣而發(fā)生的信用成本時，需要考慮的因素有(　　)。

　　A.數(shù)量折扣百分比

　　B.現(xiàn)金折扣百分比

　　C.折扣期

　　D.信用期

　　【答案】BCD

　　【解析】本題考核放棄現(xiàn)金折扣信用成本率的計算公式。放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=[現(xiàn)金折扣百分比/(1-現(xiàn)金折扣百分比)]x[360/(信用期-折扣期)]，從公式中可知，本題正確答案為B、C、D。

　　三、判斷題

　　1.(2013年)存貨管理的目標是在保證生產和銷售需要的前提下，最大限度地降低存貨成本。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】本題考核存貨管理的目標。存貨管理的目標，就是在保證生產或銷售經營需要的前提下，最大限度地降低存貨成本。因此本題的表述正確。

　　2.(2012年)如果銷售額不穩(wěn)定且難以預測，則企業(yè)應保持較高的流動資產水平。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】本題考核流動資產投資策略。如果銷售額不穩(wěn)定而且難以預測，就會存在顯著的風險，從而必須保證-個高的流動資產水平，維持較高的流動資產與銷售收入比率。所以本題的說法正確。

　　3.(2012年)企業(yè)的存貨總成本隨著訂貨批量的增加而呈正方向變化。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】本題考核最優(yōu)存貨量的確定。企業(yè)的存貨總成本隨著訂貨批量的增加先呈現(xiàn)遞減趨勢，此時是反向變化;在變動訂貨成本和變動儲存成本相等時，企業(yè)的總成本達到最低;然后隨著訂貨批量的增加再提高，此時是正向變化。所以本題的說法不正確。

　　4.(2011年)在隨機模型下，當現(xiàn)金余額在最高控制線和最低控制線之間波動時，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于合理區(qū)域，無需調整。(　　)

　　【答案】√

　　【解析】本題考核隨機模型。在隨機模型中，由于現(xiàn)金流量波動是隨機的，只能對現(xiàn)金持有量確定-個控制區(qū)域，定出上限和下限。當企業(yè)現(xiàn)金余額在上限和下限之間波動時，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于合理的水平，無需進行調整。所以本題的說法正確。

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