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證券發(fā)行(2)
【考情分析】
考頻星級(jí)：★★★★★
歷年真題涉及：2014年、2011年單選題，2012年、2011年、2010年多選題，2013年判斷題
【高頻考點(diǎn)】：證券發(fā)行
(三)公司債券的發(fā)行
1.一般規(guī)定
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下事項(xiàng)作出決議：
(1)發(fā)行債券的數(shù)量;
(2)發(fā)行方式;
(3)債券期限;
(4)募集資金的用途;
(5)決議的有效期;
(6)其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。
2.公開(kāi)發(fā)行
(1)公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件
發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元;
�、诶塾�(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%;
�、圩罱�3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;
�、芑I集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
�、輦睦什怀^(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;
�、迖�(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
3.非公開(kāi)發(fā)行
非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人。
(四)證券投資基金的發(fā)行
1.證券投資基金的概念
(1)封閉式基金，是指基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。
(2)開(kāi)放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金。
2.公開(kāi)募集集錦
公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。
基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，方可發(fā)售基金份額�；鸸芾砣藨�(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過(guò)6個(gè)月開(kāi)始募集，原注冊(cè)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)。
基金募集不得超過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予注冊(cè)的基金募集期限。
3.非公開(kāi)募集基金
非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。按照基金合同約定，非公開(kāi)募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資管理活動(dòng)，并在基金財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
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